一、財政預(yù)算收支完成情況

（一）一般公共預(yù)算收支完成情況

1-10月，一般公共預(yù)算收入25,493萬元，完成年度預(yù)算的97.38%，比上年同期增加5,254萬元、增長25.96%。

分部門看：一般公共預(yù)算收入按組織部門劃分：稅務(wù)部門組織收入20,450萬元，比上年同期增加5,310萬元、增長25.97%；財政部門組織收入5,043萬元，比上年同期減少56萬元、下降1.1%。稅務(wù)部門、財政部門組織收入占一般公共預(yù)算收入的比重分別為80.22%、19.78%，與上年同期相比較分別增長5.41，-5.41個百分點。

從組成看：稅收收入完成18,903萬元，相比上年同期增加5,115萬元、增長37.10%，完成年度預(yù)算的90.01%，占一般公共預(yù)算收入的74.15%；非稅收入完成6,590萬元，比上年同期增加139萬元、增長2.15%，完成年度預(yù)算的121.33%，占一般公共預(yù)算收入的25.85%。

從地區(qū)看：全盟合計一般公共預(yù)算收入為1,098,915萬元，我市在全盟旗縣中排第9位（25,493萬元）（排在前三名旗縣分別是：錫市321,141萬元、西烏239,581萬元、烏拉蓋150,229萬元），排名較上年同期未變化。全盟一般公共預(yù)算收入增速為17.9%，我市在全盟旗縣中排第7位（26.0%）,排名較上年同期上升4位，（增速第一是太旗344.1%,第二是西蘇50.6% ，第三是東蘇47.9%）。全盟非稅收入完成343,346萬元，占一般公共預(yù)算收入比重31.2%，我市非稅收入占一般公共預(yù)算收入比重25.9%，在全盟旗縣中排第6位（第一為太旗72.3%，第二為烏拉蓋69.4%，第三為白旗49.6%）。

1-10月，一般公共預(yù)算支出161,873萬元，完成預(yù)算數(shù)的85.18%，比上年同期減少13,247萬元、下降7.56%。

（二）上劃省以上稅收收入完成情況

1-10月，上劃中央稅收完成17,979萬元，完成年初預(yù)算的85.53%，比上年同期增加7,690萬元、增長74.74%；上劃自治區(qū)稅收完成4,548萬元，完成年初預(yù)算的81.95%，比上年同期增加1,656萬元、增長57.26%。匯總上劃中央、自治區(qū)稅收及地方一般公共預(yù)算收入，全市地方財政總收入完成48,020萬元，完成年初預(yù)算的91.03%，比上年同期增加14,600萬元、增長43.69%。

（三）政府性基金預(yù)算收支完成情況

1-10月，政府性基金預(yù)算收入6,566萬元，完成了年初預(yù)算的85.58%，比上年同期增加4,597萬元、增長233.47%。

政府性基金預(yù)算支出14,104萬元，其完成了預(yù)算數(shù)的98.53%，比上年同期減少3,223萬元，下降18.60%，其主要是其他政府性基金及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出11,787萬元、彩票發(fā)行銷售機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費安排的支出54萬元、彩票公益金安排的支出232萬元、地方政府專項債務(wù)付息支出1,310萬元。

二、財政預(yù)算執(zhí)行情況

（一）主體稅種完成情況

1-10月，與我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展高度相關(guān)的主體稅種（分成稅收：增值稅、所得稅、資源稅）合計完成9,777萬元，占一般公共預(yù)算收入中稅收收入的51.72%、占一般公共預(yù)算收入的38.35%，比上年同期增加5,033萬元、增長106.1%。其中：

受留抵退稅政策影響，增值稅完成6,509萬元，完成年初預(yù)算的77.49%，比上年同期增加4,674萬元、增長254.71%，主要是制造業(yè)完成169萬元、比上年同期增加148萬元，電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成968萬元、比上年同期增加1,749萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成2,629萬元、比上年同期增加715萬元，金融業(yè)完成524萬元、比上年同期增加11萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成486萬元、比上年同期增加269萬元，建筑業(yè)完成755萬元、比上年同期增加784萬元。

企業(yè)所得稅完成2,046萬元，完成年初預(yù)算的71.79%，比上年同期減少19萬元、下降0.92%，主要是批發(fā)和零售業(yè)完成889萬元、比上年同期減少224萬元，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)完成465萬元、比上年同期增加291萬元，金融業(yè)完成118萬元、比上年同期減少87萬元，電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成506萬元、比上年同期增加155萬元。

個人所得稅完成823萬元，完成年初預(yù)算的124.7%，比上年同期增加315萬元、增長62.01%，其主要是批發(fā)和零售業(yè)完成了261萬元、比上年同期增加62萬元，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)完成78萬元、比上年同期增加30萬元，金融業(yè)完成66萬元、比上年同期增加30萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成125萬元、比上年同期增加49萬元，制造業(yè)完成59萬元、比上年同期增加58萬元。 

資源稅完成399萬元，完成年初預(yù)算的95.00%，比上年同期增加63萬元，增長18.75%，主要是采礦業(yè)完成220萬元、比上年同期減少10萬元，電力、熱力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成127萬元、比上年同期增加44萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成45萬元、比上年同期增加26萬元。

（二）地方稅種完成情況

1-10月，一般公共預(yù)算收入中其他稅收完成9,126萬元，比上年同期增加82萬元、增長0.9%。其中：

城市維護(hù)建設(shè)稅完成1，224萬元，完成年初預(yù)算的81.60%，比上年同期減少24萬元、下降1.92%，主要是電力、熱力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成158萬元、比上年同期減少36萬元，制造業(yè)完成24萬元、比上年同期增加16萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成500萬元、比上年同期增加34萬元，金融業(yè)完成96萬元，比上年同期增加3萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成62萬元、比上年同期增加20萬元,交通運輸、倉儲和郵政業(yè)完成117萬元，比上年同期減少46萬元，水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)完成61萬元，比上年同期增加6萬元。

房產(chǎn)稅完成568萬元，完成年初預(yù)算的43.69%，比上年同期減少231萬元、下降28.91%，主要是電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成108萬元、比上年同期減少37萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成69萬元、比上年同期減少35元，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)完成139萬元、比上年同期減少132萬元,金融業(yè)完成109萬元、比上年同期增加15萬元，租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)完成44萬元、比上年同期減少11萬元。

印花稅完成901萬元，完成年初預(yù)算的150.17%，比上年同期增加475萬元、增長111.5%，主要是制造業(yè)完成35萬元、比上年同期增加11萬元，電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成28萬元、比上年同期增加8萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成690萬元、比上年同期增加452萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成18萬元、比上年同期減少40萬元，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)完成23萬元、比上年同期增加1萬元，金融業(yè)完成34萬元、比上年同期增加17萬元。

城鎮(zhèn)土地使用稅完成952萬元，完成年初預(yù)算的56.33%，比上年同期減少3,422萬元、下降78.24%，主要是房地產(chǎn)業(yè)完成194萬元、比上年同期減少824萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成156萬元、比上年同期減少147萬元，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)完成262萬元、比上年同期減少58萬元，電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成107萬元、比上年同期減少19萬元。

土地增值稅完成1,079萬元，完成年初預(yù)算的179.83%，比上年同期增加737萬元、增長215.5%，主要是采礦業(yè)完成4萬元、比上年同期增加4萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成694萬元、比上年同期增加393萬元，金融業(yè)完成48萬元、比上年同期增加47萬元，公共管理、社會保障和社會組織業(yè)完成184萬元、比上年同期增加147萬元，建筑業(yè)完成136萬元、比上年同期增加135萬元。

車船稅完成766萬元，完成年初預(yù)算的69.64%，比上年同期減少27萬元、下降3.40%，主要是金融業(yè)完成766萬元、比上年同期減少26萬元。

耕地占用稅完成1,411萬元，完成年初預(yù)算的176.38%，比上年同期增加1,100萬元、增長353.70%，主要是水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)完成918萬元、比上年同期增加918萬元，電力、熱力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成27萬元、比上年同期增加27萬元，公共管理、社會保障和社會組織完成360萬元、比上年同期增加360萬元，采礦業(yè)完成89萬元、比上年同期減少222萬元。

契稅完成2,113萬元，完成年初預(yù)算的222.42%，比上年同期增加1,453萬元、增長220.15%，主要是房地產(chǎn)業(yè)完成763萬元、比上年同期增加491萬元，水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)完成129萬元、比上年同期增加129萬元，公共管理、社會保障和社會組織完成685萬元、比上年同期增加478萬元，金融業(yè)完成252萬元、比上年同期增加149萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成179萬元、比上年同期增加154萬元。

環(huán)境保護(hù)稅完成112萬元，完成年初預(yù)算的86.15%，比上年同期增加21萬元、增長23.08%，主要是批發(fā)和零售業(yè)完成5萬元、比上年同期增加3萬元，電力、熱力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成99萬元、比上年同期增加33萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成2萬元、比上年同期減少7萬元。

（三）非稅收入完成情況

1-10月，非稅收入完成6,590萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的127.22%，比上年同期增加139萬元、增長2.15%。全市非稅收入主要集中在五類，即專項收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資源有償使用收入、政府性住房基金收入，分別占整個非稅收入的19%、14%、36%、28%、3%。其中：

專項收入完成1,236萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的77.25%，比上年同期減少210萬元，下降14.52%。

行政事業(yè)性收費收入完成916萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的183.20%，比上年同期增加509萬元、增長125.06%。

罰沒收入完成2,372萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的103.13%，比上年同期減少1,057萬元、下降30.83%。

國有資源有償使用收入完成1,877萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的312.83%，比上年同期增加1,247萬元，增長197.94%。

政府性住房基金收入完成189萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的105.00%，比上年同期增加14萬元，增長8.00%。

（四）財政支出完成情況

1-10月，全市一般公共預(yù)算支出完成161,873萬元，完成預(yù)算數(shù)的85.18%，比上年同期減少13,247萬元、下降7.56%。其中“民生支出”（教育支出、文化旅游體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、農(nóng)林水支出、交通運輸支出、住房保障支出）累計完成90,501萬元，比上年同期增加減少6327萬元、下降6.53%，占一般公共財政預(yù)算支出的比重達(dá)到55.91%。

教育支出27,063萬元，完成預(yù)算數(shù)的94.09%，比上年同期增加7,849萬元、增長40.85%，主要是教育管理事務(wù)支出741萬元，普通教育支出26,137萬元，職業(yè)教育支出56萬元，進(jìn)修及培訓(xùn)支出120萬元。

文化旅游體育與傳媒支出3,872萬元，完成預(yù)算數(shù)的82.42%，比上年同期增加101萬元、增長2.68%，主要是文化和旅游支出1,840萬元，體育支出8萬元，廣播電視支出908萬元，其他文化旅游體育與傳媒支出1,109萬元。

社會保障和就業(yè)支出13,261萬元，完成預(yù)算數(shù)的83.76%，比上年同期增加581萬元、增長4.58%，其主要是人力資源和社會保障管理事務(wù)支出1,291萬元，民政管理事務(wù)支出1,937萬元，行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出5,767萬元，就業(yè)補助支出975萬元，撫恤支出239萬元，退役安置支出503萬元，社會福利支出453萬元，殘疾人事業(yè)支出249萬元，最低生活保障支出250萬元，財政對基本養(yǎng)老保險基金的補助支出670萬元，退役軍人管理事務(wù)支出266萬元。

衛(wèi)生健康支出14,341萬元，完成預(yù)算數(shù)的92.52%，比上年同期減少2,867萬元、下降16.66%，主要是衛(wèi)生健康管理事務(wù)支出531萬元，公立醫(yī)院支出7,562萬元，基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)支出592萬元，公共衛(wèi)生支出1,917萬元，行政事業(yè)單位醫(yī)療支出2,134萬元，財政對基本醫(yī)療保險基金的補助支出1,015萬元，醫(yī)療保障管理事務(wù)支出391萬元。

節(jié)能環(huán)保支出1,715萬元，完成預(yù)算數(shù)的85.75%，比上年同期增加81萬元、增長4.96%，主要是環(huán)境監(jiān)測與監(jiān)察支出未發(fā)生，環(huán)境保護(hù)管理事務(wù)支出10萬元，污染防治支出1,465萬元，自然生態(tài)保護(hù)支出185萬元，天然林保護(hù)支出26萬元，能源節(jié)約利用支出未發(fā)生。

農(nóng)林水支出8,988萬元，完成預(yù)算數(shù)的94.65%，比上年同期增加3,102萬元、增長52.70%，其中主要是農(nóng)業(yè)農(nóng)村支出3,440萬元，林業(yè)和草原支出1,189萬元，鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興支出2,392萬元，普惠金融發(fā)展支出80萬元，水利支出1,882萬元。

交通運輸支出8,970萬元，完成預(yù)算數(shù)的99.67%，比上年同期減少4,449萬元、下降33.15%，主要是公路水路運輸支出4,365萬元，民用航空運輸支出4,400萬元，車輛購置稅支出154萬元，其他交通運輸支出51萬元。

住房保障支出12,291萬元，完成預(yù)算數(shù)的94.55%，比上年同期增加7,529萬元、增長158.11%，主要是保障性安居工程支出8,438萬元，住房改革支出3,791萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)住宅支出62萬元。

三、工作建議

從2023年10月份財政收支情況來看，我市財政收支矛盾突出，收支平衡、保障發(fā)展、規(guī)范管理等方面壓力巨大。面對這些矛盾和困難，全市財政工作要以黨的二十大精神為指導(dǎo)，把思想和行動統(tǒng)一起來。要加強(qiáng)稅收收入和非稅收入的征收管理，扎實推進(jìn)財政工作穩(wěn)步發(fā)展，奮力開創(chuàng)財稅工作新局面。

一、加強(qiáng)稅收收入征收管理。

稅收是國家取得財政收入的主要形式，是政府收入的主要來源和政府籌集資金的主要手段，一般占政府收入的80%以上，要創(chuàng)造全面發(fā)展的經(jīng)濟(jì)社會，為百姓提供更多更好的公共服務(wù)，實現(xiàn)和諧，發(fā)展的目標(biāo)，就需要有充足的財政收入做后盾。因此，進(jìn)一步加強(qiáng)稅收征管是擺在我們財政人面前的首要任務(wù)。

二、明確征管主體，強(qiáng)化非稅收入征收管理。

（一）要改變以前非稅收入的傳統(tǒng)做法，把非稅收入視同稅收一樣，將其征收管理權(quán)限集中在財政機(jī)關(guān)，強(qiáng)調(diào)財政部門是非稅收入征收管理的唯一主體。要實現(xiàn)對所有非稅收入的統(tǒng)一征收，統(tǒng)籌安排，統(tǒng)一管理，杜絕程序混亂的情況，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境。

（二）完善非稅收入收支計劃管理，實行部門綜合預(yù)算。要認(rèn)真核定執(zhí)收單位非稅收入年度計劃，財政部門據(jù)此編入單位的部門預(yù)算，實現(xiàn)預(yù)算內(nèi)、外資金協(xié)調(diào)統(tǒng)一，綜合平衡，保證資金使用的整體效益，保證經(jīng)濟(jì)建設(shè)和各項事業(yè)發(fā)展的資金需要。

（三）加強(qiáng)非稅收入票據(jù)管理，完善非稅收入監(jiān)管系統(tǒng)。采取建立健全收費票據(jù)管理檔案、加強(qiáng)收費票據(jù)發(fā)放、核銷管理工作等有效措施；同時加強(qiáng)票據(jù)使用情況的經(jīng)常性檢查，堅持票款同步，以票控款，充分發(fā)揮票據(jù)的源頭控管作用。

   （四）加快法治建設(shè)步伐，健全非稅收入監(jiān)督機(jī)制。一是要盡快借宿非稅收入征收管理無法可依的局面，加快非稅收入管理法律體系建設(shè)步伐，進(jìn)一步規(guī)范非稅收入的征繳辦法、明確征繳程序、減免緩程序、收入質(zhì)量的考核等，實現(xiàn)依法管理非稅收入。二是定期記錄非稅收入征、管、用的情況，自覺接受人大、審計及社會各界的監(jiān)督。