一、財政預算收支完成情況

（一）一般公共預算收支完成情況

1-11月，一般公共預算收入26,954萬元，完成年度預算的102.96%，比上年同期增加4,602萬元、增長20.59%。

分部門看：一般公共預算收入按組織部門劃分：稅務部門組織收入23,011萬元，比上年同期增加5,802萬元、增長33.71%；財政部門組織收入3,943萬元，比上年同期減少1,200萬元、下降30.43%。稅務部門、財政部門組織收入占一般公共預算收入的比重分別為85.37%、14.63%，與上年同期相比較分別增長8.38，-8.38個百分點。

從組成看：稅收收入完成21,283萬元，相比上年同期增加5,491萬元、增長34.77%，完成年度預算的101.35%，占一般公共預算收入的78.96%；非稅收入完成5,671萬元，比上年同期減少889萬元、下降13.55%，完成年度預算的109.48%，占一般公共預算收入的21.04%。

從地區(qū)看：全盟合計一般公共預算收入為1,190,453萬元，我市在全盟旗縣中排第9位（26,954萬元）（排在前三名旗縣分別是：錫市351,086萬元、西烏263,375萬元、烏拉蓋157,560萬元），排名較上年同期未變化。全盟一般公共預算收入增速為15.6%，我市在全盟旗縣中排第7位（20.6%）,排名較上年同期上升4位，（增速第一是太旗182.4%,第二是白旗67.3% ，第三是東蘇57.8%）。全盟非稅收入完成350,258萬元，占一般公共預算收入比重29.4%，我市非稅收入占一般公共預算收入比重21%，在全盟旗縣中排第7位（第一為烏拉蓋66.5%，第二為太旗66.2%，第三為白旗44.2%）。

1-11月，一般公共預算支出186,162萬元，完成預算數(shù)的80.56%，比上年同期減少16,715萬元、下降8.24%。

（二）上劃省以上稅收收入完成情況

1-11月，上劃中央稅收完成19,279萬元，完成年初預算的91.72%，比上年同期增加7,903萬元、增長69.47%；上劃自治區(qū)稅收完成4,902萬元，完成年初預算的88.32%，比上年同期增加1,907萬元、增長63.67%。匯總上劃中央、自治區(qū)稅收及地方一般公共預算收入，全市地方財政總收入完成51,135萬元，完成年初預算的96.94%，比上年同期增加14,412萬元、增長39.25%。

（三）政府性基金預算收支完成情況

1-11月，政府性基金預算收入7,798萬元，完成了年初預算的101.64%，比上年同期增加5,755萬元、增長281.69%。

政府性基金預算支出16,559萬元，其完成了預算數(shù)的115.68%，比上年同期減少1,469萬元，下降8.15%，其主要是其他政府性基金及對應專項債務收入安排的支出13,197萬元、彩票發(fā)行銷售機構業(yè)務費安排的支出58萬元、彩票公益金安排的支出265萬元、地方政府專項債務付息支出1,839萬元。

二、財政預算執(zhí)行情況

（一）主體稅種完成情況

1-11月，與我市經(jīng)濟發(fā)展高度相關的主體稅種（分成稅收：增值稅、所得稅、資源稅）合計完成10,549萬元，占一般公共預算收入中稅收收入的49.57%、占一般公共預算收入的39.14%，比上年同期增加5,033萬元、增長91.24%。其中：

受留抵退稅政策影響，增值稅完成7,219萬元，完成年初預算的85.94%，比上年同期增加4,810萬元、增長199.67%，主要是制造業(yè)完成196萬元、比上年同期增加187萬元，電力、熱力、燃氣及水生產(chǎn)和供應業(yè)完成1,064萬元、比上年同期增加1,705萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成2,882萬元、比上年同期增加791萬元，金融業(yè)完成528萬元、比上年同期減少48萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成551萬元、比上年同期增加300萬元，建筑業(yè)完成899萬元、比上年同期增加1,050萬元。

企業(yè)所得稅完成2,021萬元，完成年初預算的70.91%，比上年同期減少163萬元、下降7.46%，主要是批發(fā)和零售業(yè)完成895萬元、比上年同期減少239萬元，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)完成465萬元、比上年同期增加269萬元，金融業(yè)完成118萬元、比上年同期減少87萬元，電力、熱力、燃氣及水生產(chǎn)和供應業(yè)完成506萬元、比上年同期增加147萬元。

個人所得稅完成891萬元，完成年初預算的135%，比上年同期增加336萬元、增長60.54%，其主要是批發(fā)和零售業(yè)完成了266萬元、比上年同期增加152萬元，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)完成93萬元、比上年同期未變化，金融業(yè)完成80萬元、比上年同期增加27萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成141萬元、比上年同期增加60萬元，制造業(yè)完成60萬元、比上年同期增加58萬元。

資源稅完成418萬元，完成年初預算的99.52%，比上年同期增加50萬元，增長13.59%，主要是采礦業(yè)完成239萬元、比上年同期減少23萬元，電力、熱力、燃氣及水的生產(chǎn)和供應業(yè)完成127萬元、比上年同期增加44萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成45萬元、比上年同期增加26萬元。

（二）地方稅種完成情況

1-11月，一般公共預算收入中其他稅收完成10,734萬元，比上年同期增加468萬元、增長4.6%。其中：

城市維護建設稅完成1,339萬元，完成年初預算的89.27%，比上年同期減少24萬元、下降1.76%，主要是電力、熱力、燃氣及水的生產(chǎn)和供應業(yè)完成171萬元、比上年同期減少37萬元，制造業(yè)完成27萬元、比上年同期增加18萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成540萬元、比上年同期增加35萬元，金融業(yè)完成97萬元，比上年同期減少7萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成70萬元、比上年同期增加24萬元,交通運輸、倉儲和郵政業(yè)完成124萬元，比上年同期減少37萬元，水利、環(huán)境和公共設施管理業(yè)完成66萬元，比上年同期減少2萬元。

房產(chǎn)稅完成1,074萬元，完成年初預算的82.62%，比上年同期增加4萬元、增長0.37%，主要是電力、熱力、燃氣及水生產(chǎn)和供應業(yè)完成162萬元、比上年同期減少30萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成126萬元、比上年同期減少26元，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)完成282萬元、比上年同期減少45萬元,金融業(yè)完成230萬元、比上年同期增加85萬元，租賃和商務服務業(yè)完成86萬元、比上年同期增加28萬元。

印花稅完成921萬元，完成年初預算的153.5%，比上年同期增加481萬元、增長109.32%，主要是制造業(yè)完成38萬元、比上年同期增加10萬元，電力、熱力、燃氣及水生產(chǎn)和供應業(yè)完成31萬元、比上年同期增加10萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成698萬元、比上年同期增加451萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成20萬元、比上年同期減少38萬元，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)完成24萬元、比上年同期增加1萬元，金融業(yè)完成34萬元、比上年同期增加16萬元。

城鎮(zhèn)土地使用稅完成1,545萬元，完成年初預算的91.42%，比上年同期減少3,330萬元、下降68.31%，主要是房地產(chǎn)業(yè)完成294萬元、比上年同期減少765萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成285萬元、比上年同期減少77萬元，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)完成380萬元、比上年同期減少41萬元，電力、熱力、燃氣及水生產(chǎn)和供應業(yè)完成213萬元、比上年同期減少10萬元。

土地增值稅完成1,164萬元，完成年初預算的194%，比上年同期增加784萬元、增長206.32%，主要是采礦業(yè)完成4萬元、比上年同期增加4萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成736萬元、比上年同期增加397萬元，金融業(yè)完成48萬元、比上年同期增加47萬元，公共管理、社會保障和社會組織業(yè)完成202萬元、比上年同期增加165萬元，建筑業(yè)完成137萬元、比上年同期增加136萬元。

車船稅完成838萬元，完成年初預算的76.18%，比上年同期減少27萬元、下降3.12%，主要是金融業(yè)完成837萬元、比上年同期減少28萬元。

耕地占用稅完成1,411萬元，完成年初預算的176.38%，比上年同期增加930萬元、增長193.35%，主要是水利、環(huán)境和公共設施管理業(yè)完成918萬元、比上年同期增加918萬元，電力、熱力、燃氣及水的生產(chǎn)和供應業(yè)完成27萬元、比上年同期增加27萬元，公共管理、社會保障和社會組織完成360萬元、比上年同期增加360萬元，采礦業(yè)完成89萬元、比上年同期減少393萬元。

契稅完成2,330萬元，完成年初預算的245.26%，比上年同期增加1,620萬元、增長228.17%，主要是房地產(chǎn)業(yè)完成841萬元、比上年同期增加555萬元，水利、環(huán)境和公共設施管理業(yè)完成129萬元、比上年同期增加129萬元，公共管理、社會保障和社會組織完成780萬元、比上年同期增加568萬元，金融業(yè)完成256萬元、比上年同期增加122萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成184萬元、比上年同期增加158萬元。

環(huán)境保護稅完成112萬元，完成年初預算的86.15%，比上年同期增加20萬元、增長21.74%，主要是批發(fā)和零售業(yè)完成5萬元、比上年同期增加3萬元，電力、熱力、燃氣及水的生產(chǎn)和供應業(yè)完成99萬元、比上年同期增加33萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成2萬元、比上年同期減少7萬元。

（三）非稅收入完成情況

1-11月，非稅收入完成5,671萬元，完成年初預算數(shù)的109.48%，比上年同期減少889萬元、下降13.55%。全市非稅收入主要集中在五類，即專項收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資源有償使用收入、政府性住房基金收入，分別占整個非稅收入的25%、17%、43%、12%、3%。其中：

專項收入完成1,389萬元，完成年初預算數(shù)的86.81%，比上年同期減少122萬元，下降8.07%。

行政事業(yè)性收費收入完成980萬元，完成年初預算數(shù)的196%，比上年同期增加558萬元、增長132.23%。

罰沒收入完成2,427萬元，完成年初預算數(shù)的105.52%，比上年同期減少1,018萬元、下降29.55%。

國有資源有償使用收入完成678萬元，完成年初預算數(shù)的113%，比上年同期增加43萬元，增長6.77%。

政府性住房基金收入完成197萬元，完成年初預算數(shù)的109.44%，比上年同期增加14萬元，增長7.65%。

（四）財政支出完成情況

1-11月，全市一般公共預算支出完成186,162萬元，完成預算數(shù)的80.56%，比上年同期減少16,715萬元、下降8.24%。其中“民生支出”（教育支出、文化旅游體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、農(nóng)林水支出、交通運輸支出、住房保障支出）累計完成103,643萬元，比上年同期增加14,910萬元、增長16.8%，占一般公共財政預算支出的比重達到55.67%。

教育支出31,855萬元，完成預算數(shù)的85.2%，比上年同期增加10,598萬元、增長49.86%，主要是教育管理事務支出912萬元，普通教育支出30,711萬元，職業(yè)教育支出86萬元，進修及培訓支出134萬元。

文化旅游體育與傳媒支出4,379萬元，完成預算數(shù)的70.64%，比上年同期增加274萬元、增長6.67%，主要是文化和旅游支出1,955萬元，體育支出13萬元，廣播電視支出1,017萬元，其他文化旅游體育與傳媒支出1,384萬元。

社會保障和就業(yè)支出16,524萬元，完成預算數(shù)的87.5%，比上年同期增加1,831萬元、增長12.46%，其主要是人力資源和社會保障管理事務支出1,422萬元，民政管理事務支出2,135萬元，行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出7,383萬元，就業(yè)補助支出1,712萬元，撫恤支出526萬元，退役安置支出524萬元，社會福利支出496萬元，殘疾人事業(yè)支出273萬元，最低生活保障支出275萬元，財政對基本養(yǎng)老保險基金的補助支出802萬元，退役軍人管理事務支出287萬元。

衛(wèi)生健康支出15,573萬元，完成預算數(shù)的75.42%，比上年同期減少1,248萬元、下降7.42%，主要是衛(wèi)生健康管理事務支出601萬元，公立醫(yī)院支出8,027萬元，基層醫(yī)療衛(wèi)生機構支出662萬元，公共衛(wèi)生支出2,206萬元，行政事業(yè)單位醫(yī)療支出2,354萬元，財政對基本醫(yī)療保險基金的補助支出1,015萬元，醫(yī)療保障管理事務支出425萬元。

節(jié)能環(huán)保支出1,746萬元，完成預算數(shù)的69.31%，比上年同期減少149萬元、下降7.86%，主要是環(huán)境監(jiān)測與監(jiān)察支出未發(fā)生，環(huán)境保護管理事務支出11萬元，污染防治支出1,465萬元，自然生態(tài)保護支出215萬元，天然林保護支出26萬元，能源節(jié)約利用支出未發(fā)生。

農(nóng)林水支出11,332萬元，完成預算數(shù)的76.57%，比上年同期增加4,798萬元、增長73.43%，其中主要是農(nóng)業(yè)農(nóng)村支出5,104萬元，林業(yè)和草原支出1,312萬元，鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興支出2,514萬元，普惠金融發(fā)展支出84萬元，水利支出2,248萬元。

交通運輸支出9,425萬元，完成預算數(shù)的99.36%，比上年同期減少8,445萬元、下降47.26%，主要是公路水路運輸支出4,786萬元，民用航空運輸支出4,404萬元，車輛購置稅支出184萬元，其他交通運輸支出51萬元。

住房保障支出12,809萬元，完成預算數(shù)的98.53%，比上年同期增加7,251萬元、增長130.46%，主要是保障性安居工程支出8,481萬元，住房改革支出4,194萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)住宅支出134萬元。

三、工作建議

從2023年11月份財政收支情況來看，我市財政收支矛盾突出，收支平衡、保障發(fā)展、規(guī)范管理等方面壓力巨大。面對這些矛盾和困難，全市財政工作要以黨的二十大精神為指導，把思想和行動統(tǒng)一起來。要加強稅收收入和非稅收入的征收管理，扎實推進財政工作穩(wěn)步發(fā)展，奮力開創(chuàng)財稅工作新局面。

一、加強稅收收入征收管理。

稅收是國家取得財政收入的主要形式，是政府收入的主要來源和政府籌集資金的主要手段，一般占政府收入的80%以上，要創(chuàng)造全面發(fā)展的經(jīng)濟社會，為百姓提供更多更好的公共服務，實現(xiàn)和諧，發(fā)展的目標，就需要有充足的財政收入做后盾。因此，進一步加強稅收征管是擺在我們財政人面前的首要任務。

二、明確征管主體，強化非稅收入征收管理。

（一）要改變以前非稅收入的傳統(tǒng)做法，把非稅收入視同稅收一樣，將其征收管理權限集中在財政機關，強調(diào)財政部門是非稅收入征收管理的唯一主體。要實現(xiàn)對所有非稅收入的統(tǒng)一征收，統(tǒng)籌安排，統(tǒng)一管理，杜絕程序混亂的情況，優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境。

（二）完善非稅收入收支計劃管理，實行部門綜合預算。要認真核定執(zhí)收單位非稅收入年度計劃，財政部門據(jù)此編入單位的部門預算，實現(xiàn)預算內(nèi)、外資金協(xié)調(diào)統(tǒng)一，綜合平衡，保證資金使用的整體效益，保證經(jīng)濟建設和各項事業(yè)發(fā)展的資金需要。

（三）加強非稅收入票據(jù)管理，完善非稅收入監(jiān)管系統(tǒng)。采取建立健全收費票據(jù)管理檔案、加強收費票據(jù)發(fā)放、核銷管理工作等有效措施；同時加強票據(jù)使用情況的經(jīng)常性檢查，堅持票款同步，以票控款，充分發(fā)揮票據(jù)的源頭控管作用。

（四）加快法治建設步伐，健全非稅收入監(jiān)督機制。一是要盡快借宿非稅收入征收管理無法可依的局面，加快非稅收入管理法律體系建設步伐，進一步規(guī)范非稅收入的征繳辦法、明確征繳程序、減免緩程序、收入質(zhì)量的考核等，實現(xiàn)依法管理非稅收入。二是定期記錄非稅收入征、管、用的情況，自覺接受人大、審計及社會各界的監(jiān)督。