2023年1-12月二連浩特市財政預算執(zhí)行情況

一、財政預算收支完成情況

（一）一般公共預算收支完成情況

1-12月，一般公共預算收入27,921萬元，完成年度預算的106.65%，比上年同期增加4,051萬元、增長16.97%。

分部門看：一般公共預算收入按組織部門劃分：稅務部門組織收入24,802萬元，比上年同期增加6,339萬元、增長34.33%；財政部門組織收入3,119萬元，比上年同期減少2,289萬元、下降42.33%。稅務部門、財政部門組織收入占一般公共預算收入的比重分別為88.83%、11.17%，與上年同期相比較分別增長11.49，-11.49個百分點。

從組成看：稅收收入完成22,474萬元，相比上年同期增加5,495萬元、增長32.36%，完成年度預算的107.02%，占一般公共預算收入的80.49%；非稅收入完成5,447萬元，比上年同期減少1,444萬元、下降20.95%，完成年度預算的105.15%，占一般公共預算收入的19.51%。

從地區(qū)看：全盟合計一般公共預算收入為1,277,945萬元，我市在全盟旗縣中排第7位（27,921萬元）（排在前三名旗縣分別是：錫市370,936萬元、西烏278,174萬元、東烏66,823萬元），排名較上年同期上升2位。全盟一般公共預算收入增速為18.0%，我市在全盟旗縣中排第8位（17.0%）,排名較上年同期上升3位，（增速第一是黃旗234.5%,第二是太旗225.2% ，第三是東蘇52.6%）。全盟非稅收入完成383,136萬元，占一般公共預算收入比重30.0%，我市非稅收入占一般公共預算收入比重19.5%，在全盟旗縣中排第8位（第一為烏拉蓋67.5%，第二為太旗62.6%，第三為白旗41.9%）。

1-12月，一般公共預算支出214,796萬元，完成預算數(shù)的91.28%，比上年同期減少15,307萬元、下降6.65%。

（二）上劃省以上稅收收入完成情況

1-12月，上劃中央稅收完成20,336萬元，完成年初預算的96.75%，比上年同期增加7,949萬元、增長64.17%；上劃自治區(qū)稅收完成5,180萬元，完成年初預算的93.33%，比上年同期增加1,754萬元、增長51.20%。匯總上劃中央、自治區(qū)稅收及地方一般公共預算收入，全市地方財政總收入完成53,437萬元，完成年初預算的101.3%，比上年同期增加13,754萬元、增長34.66%。

（三）政府性基金預算收支完成情況

1-12月，政府性基金預算收入8,084萬元，完成了年初預算的105.37%，比上年同期增加6,041萬元、增長295.69%。

政府性基金預算支出22,427萬元，其完成了預算數(shù)的93.41%，比上年同期增加3,494萬元，增長18.45%，其主要是其他政府性基金及對應專項債務收入安排的支出15,000萬元、彩票發(fā)行銷售機構(gòu)業(yè)務費安排的支出61萬元、彩票公益金安排的支出360萬元、地方政府專項債務付息支出2,478萬元。

二、財政預算執(zhí)行情況

（一）主體稅種完成情況

1-12月，與我市經(jīng)濟發(fā)展高度相關的主體稅種（分成稅收：增值稅、所得稅、資源稅）合計完成11,223萬元，占一般公共預算收入中稅收收入的49.94%、占一般公共預算收入的40.2%，比上年同期增加5,182萬元、增長85.78%。其中：

受留抵退稅政策影響，增值稅完成7,831萬元，完成年初預算的93.23%，比上年同期增加5,003萬元、增長176.91%，主要是制造業(yè)完成225萬元、比上年同期增加201萬元，電力、熱力、燃氣及水生產(chǎn)和供應業(yè)完成1,127萬元、比上年同期增加1,732萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成3,173萬元、比上年同期增加860萬元，金融業(yè)完成533萬元、比上年同期減少49萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成566萬元、比上年同期增加296萬元，建筑業(yè)完成983萬元、比上年同期增加955萬元。

企業(yè)所得稅完成1,995萬元，完成年初預算的70%，比上年同期減少211萬元、下降9.56%，主要是批發(fā)和零售業(yè)完成898萬元、比上年同期減少236萬元，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)完成465萬元、比上年同期增加269萬元，金融業(yè)完成118萬元、比上年同期減少87萬元，電力、熱力、燃氣及水生產(chǎn)和供應業(yè)完成506萬元、比上年同期增加147萬元。

個人所得稅完成961萬元，完成年初預算的145.61%，比上年同期增加349萬元、增長57.03%，其主要是批發(fā)和零售業(yè)完成了572萬元、比上年同期增加447萬元，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)完成38萬元、比上年同期減少68萬元，金融業(yè)完成25萬元、比上年同期減少36萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成140萬元、比上年同期增加51萬元，制造業(yè)完成61萬元、比上年同期增加59萬元。

資源稅完成436萬元，完成年初預算的103.81%，比上年同期增加40萬元，增長10.1%，主要是采礦業(yè)完成257萬元、比上年同期減少33萬元，電力、熱力、燃氣及水的生產(chǎn)和供應業(yè)完成127萬元、比上年同期增加44萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成45萬元、比上年同期增加26萬元。

（二）地方稅種完成情況

1-12月，一般公共預算收入中其他稅收完成11,251萬元，比上年同期增加314萬元、增長2.87%。其中：

城市維護建設稅完成1,433萬元，完成年初預算的95.53%，比上年同期減少36萬元、下降2.45%，主要是電力、熱力、燃氣及水的生產(chǎn)和供應業(yè)完成182萬元、比上年同期減少38萬元，制造業(yè)完成30萬元、比上年同期增加20萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成577萬元、比上年同期增加35萬元，金融業(yè)完成98萬元，比上年同期減少7萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成74萬元、比上年同期增加24萬元,交通運輸、倉儲和郵政業(yè)完成130萬元，比上年同期減少36萬元，水利、環(huán)境和公共設施管理業(yè)完成73萬元，比上年同期減少3萬元。

房產(chǎn)稅完成1,110萬元，完成年初預算的85.38%，比上年同期減少118萬元、下降9.61%，主要是電力、熱力、燃氣及水生產(chǎn)和供應業(yè)完成177萬元、比上年同期減少22萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成128萬元、比上年同期減少50元，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)完成282萬元、比上年同期減少72萬元,金融業(yè)完成239萬元、比上年同期增加37萬元，租賃和商務服務業(yè)完成88萬元、比上年同期增加30萬元。

印花稅完成926萬元，完成年初預算的154.33%，比上年同期增加447萬元、增長93.32%，主要是制造業(yè)完成37萬元、比上年同期增加8萬元，電力、熱力、燃氣及水生產(chǎn)和供應業(yè)完成32萬元、比上年同期增加7萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成702萬元、比上年同期增加453萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成17萬元、比上年同期減少41萬元，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)完成24萬元、比上年同期增加1萬元，金融業(yè)完成34萬元、比上年同期增加15萬元。

城鎮(zhèn)土地使用稅完成1,695萬元，完成年初預算的100.3%，比上年同期減少3,294萬元、下降66.03%，主要是房地產(chǎn)業(yè)完成349萬元、比上年同期減少783萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成285萬元、比上年同期減少110萬元，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)完成391萬元、比上年同期減少33萬元，電力、熱力、燃氣及水生產(chǎn)和供應業(yè)完成214萬元、比上年同期減少23萬元。

土地增值稅完成1,201萬元，完成年初預算的200.17%，比上年同期增加817萬元、增長212.76%，主要是采礦業(yè)完成4萬元、比上年同期增加4萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成762萬元、比上年同期增加420萬元，金融業(yè)完成48萬元、比上年同期增加47萬元，公共管理、社會保障和社會組織業(yè)完成212萬元、比上年同期增加175萬元，建筑業(yè)完成138萬元、比上年同期增加137萬元。

車船稅完成943萬元，完成年初預算的85.73%，比上年同期減少19萬元、下降1.98%，主要是金融業(yè)完成939萬元、比上年同期減少21萬元。

耕地占用稅完成1,411萬元，完成年初預算的176.38%，比上年同期增加970萬元、增長219.95%，主要是水利、環(huán)境和公共設施管理業(yè)完成918萬元、比上年同期增加918萬元，電力、熱力、燃氣及水的生產(chǎn)和供應業(yè)完成27萬元、比上年同期增加27萬元，公共管理、社會保障和社會組織完成360萬元、比上年同期增加360萬元，采礦業(yè)完成89萬元、比上年同期減少353萬元。

契稅完成2,420萬元，完成年初預算的254.74%，比上年同期增加1,571萬元、增長185.04%，主要是房地產(chǎn)業(yè)完成885萬元、比上年同期增加584萬元，水利、環(huán)境和公共設施管理業(yè)完成129萬元、比上年同期增加129萬元，公共管理、社會保障和社會組織完成827萬元、比上年同期增加605萬元，金融業(yè)完成256萬元、比上年同期增加21萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成185萬元、比上年同期增加159萬元。

環(huán)境保護稅完成112萬元，完成年初預算的86.15%，比上年同期減少24萬元、下降17.65%，主要是批發(fā)和零售業(yè)完成5萬元、比上年同期增加3萬元，電力、熱力、燃氣及水的生產(chǎn)和供應業(yè)完成99萬元、比上年同期減少11萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成2萬元、比上年同期減少7萬元。

（三）非稅收入完成情況

1-12月，非稅收入完成5,447萬元，完成年初預算數(shù)的105.15%，比上年同期減少1,444萬元、下降20.95%。全市非稅收入主要集中在五類，即專項收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資源有償使用收入、政府性住房基金收入，分別占整個非稅收入的26%、28%、28%、14%、4%。其中：

專項收入完成1,442萬元，完成年初預算數(shù)的90.13%，比上年同期減少124萬元，下降7.92%。

行政事業(yè)性收費收入完成1,535萬元，完成年初預算數(shù)的307%，比上年同期增加1,035萬元、增長207%。

罰沒收入完成1,525萬元，完成年初預算數(shù)的66.30%，比上年同期減少2,025萬元、下降57.04%。

國有資源有償使用收入完成742萬元，完成年初預算數(shù)的123.67%，比上年同期增加15萬元，增長2.06%。

政府性住房基金收入完成200萬元，完成年初預算數(shù)的111.11%，比上年同期增加16萬元，增長8.7%。

（四）財政支出完成情況

1-12月，全市一般公共預算支出完成214,796萬元，完成預算數(shù)的91.28%，比上年同期減少15,307萬元、下降6.65%。其中“民生支出”（教育支出、文化旅游體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、農(nóng)林水支出、交通運輸支出、住房保障支出）累計完成113,846萬元，比上年同期增加3,485萬元、增長3.16%，占一般公共財政預算支出的比重達到53%。

教育支出36,027萬元，完成預算數(shù)的92.68%，比上年同期增加11,894萬元、增長49.29%，主要是教育管理事務支出1,009萬元，普通教育支出34,703萬元，職業(yè)教育支出90萬元，進修及培訓支出154萬元。

文化旅游體育與傳媒支出4,920萬元，完成預算數(shù)的75.95%，比上年同期減少1,264萬元，下降20.44%，主要是文化和旅游支出2,178萬元，體育支出37萬元，廣播電視支出1,161萬元，其他文化旅游體育與傳媒支出1,534萬元。

社會保障和就業(yè)支出18,259萬元，完成預算數(shù)的95.72%，比上年同期增加185萬元、增長1.02%，其主要是人力資源和社會保障管理事務支出1,788元，民政管理事務支出2,472萬元，行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出7,671萬元，就業(yè)補助支出1,877萬元，撫恤支出628萬元，退役安置支出592萬元，社會福利支出559萬元，殘疾人事業(yè)支出323萬元，最低生活保障支出301萬元，財政對基本養(yǎng)老保險基金的補助支出936萬元，退役軍人管理事務支出335萬元。

衛(wèi)生健康支出21,102萬元，完成預算數(shù)的96.87%，比上年同期增加1,082萬元、增長5.40%，主要是衛(wèi)生健康管理事務支出716萬元，公立醫(yī)院支出11,586萬元，基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)支出784萬元，公共衛(wèi)生支出2,711萬元，行政事業(yè)單位醫(yī)療支出2,709萬元，財政對基本醫(yī)療保險基金的補助支出1,640萬元，醫(yī)療保障管理事務支出502萬元。

節(jié)能環(huán)保支出2,708萬元，完成預算數(shù)的91.15%，比上年同期增加657萬元、增長32.03%，主要是環(huán)境監(jiān)測與監(jiān)察支出未發(fā)生，環(huán)境保護管理事務支出39萬元，污染防治支出2,391萬元，自然生態(tài)保護支出223萬元，天然林保護支出26萬元，能源節(jié)約利用支出未發(fā)生。

農(nóng)林水支出12,808萬元，完成預算數(shù)的79.02%，比上年同期增加2,680萬元、增長26.46%，其中主要是農(nóng)業(yè)農(nóng)村支出5,562萬元，林業(yè)和草原支出1,486萬元，鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興支出2,677萬元，普惠金融發(fā)展支出104萬元，水利支出2,909萬元。

交通運輸支出11,691萬元，完成預算數(shù)的94.97%，比上年同期減少12,085萬元、下降50.83%，主要是公路水路運輸支出6,869萬元，民用航空運輸支出4,404萬元，車輛購置稅支出224萬元，其他交通運輸支出194萬元。

住房保障支出6,331萬元，完成預算數(shù)的96.01%，比上年同期增加219萬元、增長3.58%，主要是保障性安居工程支出1,574萬元，住房改革支出4,602萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)住宅支出155萬元。

三、工作建議

從2023年12月份財政收支情況來看，我市財政收支矛盾突出，收支平衡、保障發(fā)展、規(guī)范管理等方面壓力巨大。面對這些矛盾和困難，全市財政工作要以黨的二十大精神為指導，把思想和行動統(tǒng)一起來。要加強稅收收入和非稅收入的征收管理，扎實推進財政工作穩(wěn)步發(fā)展，奮力開創(chuàng)財稅工作新局面。

一、加強稅收收入征收管理。

稅收是國家取得財政收入的主要形式，是政府收入的主要來源和政府籌集資金的主要手段，一般占政府收入的80%以上，要創(chuàng)造全面發(fā)展的經(jīng)濟社會，為百姓提供更多更好的公共服務，實現(xiàn)和諧，發(fā)展的目標，就需要有充足的財政收入做后盾。因此，進一步加強稅收征管是擺在我們財政人面前的首要任務。

二、明確征管主體，強化非稅收入征收管理。

（一）要改變以前非稅收入的傳統(tǒng)做法，把非稅收入視同稅收一樣，將其征收管理權(quán)限集中在財政機關，強調(diào)財政部門是非稅收入征收管理的唯一主體。要實現(xiàn)對所有非稅收入的統(tǒng)一征收，統(tǒng)籌安排，統(tǒng)一管理，杜絕程序混亂的情況，優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境。

（二）完善非稅收入收支計劃管理，實行部門綜合預算。要認真核定執(zhí)收單位非稅收入年度計劃，財政部門據(jù)此編入單位的部門預算，實現(xiàn)預算內(nèi)、外資金協(xié)調(diào)統(tǒng)一，綜合平衡，保證資金使用的整體效益，保證經(jīng)濟建設和各項事業(yè)發(fā)展的資金需要。

（三）加強非稅收入票據(jù)管理，完善非稅收入監(jiān)管系統(tǒng)。采取建立健全收費票據(jù)管理檔案、加強收費票據(jù)發(fā)放、核銷管理工作等有效措施；同時加強票據(jù)使用情況的經(jīng)常性檢查，堅持票款同步，以票控款，充分發(fā)揮票據(jù)的源頭控管作用。

（四）加快法治建設步伐，健全非稅收入監(jiān)督機制。一是要盡快借宿非稅收入征收管理無法可依的局面，加快非稅收入管理法律體系建設步伐，進一步規(guī)范非稅收入的征繳辦法、明確征繳程序、減免緩程序、收入質(zhì)量的考核等，實現(xiàn)依法管理非稅收入。二是定期記錄非稅收入征、管、用的情況，自覺接受人大、審計及社會各界的監(jiān)督。