一、財政預(yù)算收支完成情況

（一）一般公共預(yù)算收支完成情況

2024年1-2月，一般公共預(yù)算收入4,911萬元，完成年度預(yù)算的16.37%，比上年同期增加126萬元、增長2.63%。

分部門看：一般公共預(yù)算收入按組織部門劃分：稅務(wù)部門組織收入3,626萬元，比上年同期減少122萬元、下降3.26%；財政部門組織收入1,285萬元，比上年同期增加248萬元、增長23.92%。稅務(wù)部門、財政部門組織收入占一般公共預(yù)算收入的比重分別為73.83%、26.17%，與上年同期相比較分別增長-4.5，4.5個百分點。

從組成看：稅收收入完成3,486萬元，相比上年同期減少101萬元、下降2.82%，完成年度預(yù)算的14.53%，占一般公共預(yù)算收入的70.98%；非稅收入完成1,425萬元，比上年同期增加227萬元、增長18.95%，完成年度預(yù)算的23.75%，占一般公共預(yù)算收入的29.02%。

從地區(qū)看：全盟合計一般公共預(yù)算收入為279,908萬元，我市在全盟旗縣中排第10位（4,911萬元）（排在前三名旗縣分別是：錫市75,356萬元、西烏58,398萬元、烏拉蓋31,260萬元），排名較上年同期下降3位。全盟一般公共預(yù)算收入增速為-2.6%，我市在全盟旗縣中排第6位（2.6%）,排名較上年同期上升4位，（增速第一是太旗459.35%,第二是白旗65.3%，第三是烏拉蓋24.08%）。全盟非稅收入完成126,407萬元，占一般公共預(yù)算收入比重45.2%，我市非稅收入占一般公共預(yù)算收入比重29.0%，在全盟旗縣中排第5位（第一為烏拉蓋76.6%，第二為太旗74.8%，第三為阿旗55.4%）。

2024年1-2月，一般公共預(yù)算支出17,738萬元，完成預(yù)算數(shù)的9.28%，比上年同期減少9,412萬元、下降34.67%。

（二）上劃省以上稅收收入完成情況

2024年1-2月，上劃中央稅收完成4,066萬元，完成年初預(yù)算的20.05%，比上年同期增加671萬元、增長19.76%；上劃自治區(qū)稅收完成1,033萬元，完成年初預(yù)算的18.53%，比上年同期增加182萬元、增長21.39%。匯總上劃中央、自治區(qū)稅收及地方一般公共預(yù)算收入，全市地方財政總收入完成10,010萬元，完成年初預(yù)算的17.92%，比上年同期增加979萬元、增長10.84%。

（三）政府性基金預(yù)算收支完成情況

2024年1-2月，政府性基金預(yù)算收入420萬元，完成了年初預(yù)算的7.00%，比上年同期增加410萬元、增長4100.00%。

政府性基金預(yù)算支出148萬元，其完成了預(yù)算數(shù)的2.16%，比上年同期增加148萬元，其主要是其他政府性基金及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出未發(fā)生、彩票發(fā)行銷售機構(gòu)業(yè)務(wù)費安排的支出7萬元、彩票公益金安排的支出141萬元、地方政府專項債務(wù)付息支出未發(fā)生。

二、財政預(yù)算執(zhí)行情況

（一）主體稅種完成情況

2024年1-2月，與我市經(jīng)濟發(fā)展高度相關(guān)的主體稅種（分成稅收：增值稅、所得稅、資源稅）合計完成2,142萬元，占一般公共預(yù)算收入中稅收收入的61.45%、占一般公共預(yù)算收入的43.62%，比上年同期增加395萬元、增長22.61%。其中：

增值稅完成1,413萬元，完成年初預(yù)算的17.55%，比上年同期增加277萬元、增長24.38%，主要是制造業(yè)完成45萬元、比上年同期減少6萬元，電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成51萬元、比上年同期減少118萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成704萬元、比上年同期增加304萬元，金融業(yè)完成105萬元、比上年同期增加5萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成97萬元、比上年同期減少8萬元，建筑業(yè)完成135萬元、比上年同期減少46萬元，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)完成110萬元、比上年同期增加50萬元。

企業(yè)所得稅完成425萬元，完成年初預(yù)算的17.93%，比上年同期增加90萬元、增長26.87%，主要是批發(fā)和零售業(yè)完成234萬元、比上年同期增加91萬元，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)完成153萬元、比上年同期增加74萬元，金融業(yè)未發(fā)生、比上年同期減少88萬元，電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成29萬元、比上年同期增加15萬元。

個人所得稅完成199萬元，完成年初預(yù)算的20.10%，比上年同期增加15萬元、增長8.15%，其主要是批發(fā)和零售業(yè)完成了46萬元、比上年同期增加16萬元，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)完成24萬元、比上年同期減少3萬元，金融業(yè)完成34萬元、比上年同期增加14萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成18萬元、比上年同期減少7萬元，公共管理、社會保障和社會組織完成25萬元、比上年同期未變化。

資源稅完成105萬元，完成年初預(yù)算的23.60%，比上年同期增加13萬元，增長14.13%，主要是采礦業(yè)完成44萬元、比上年同期增加2萬元，電力、熱力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成48萬元、比上年同期增加12萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成9萬元、比上年同期減少3萬元。

（二）地方稅種完成情況

2024年1-2月，一般公共預(yù)算收入中其他稅收完成1,344萬元，比上年同期減少496萬元、下降26.96%。其中：

城市維護建設(shè)稅完成264萬元，完成年初預(yù)算的17.60%，比上年同期增加38萬元、增長16.81%，主要是電力、熱力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成13萬元、比上年同期增加13萬元，制造業(yè)完成5萬元、比上年同期減少19萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成144萬元、比上年同期增加135萬元，金融業(yè)完成20萬元，比上年同期增加20萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成13萬元、比上年同期減少42萬元,交通運輸、倉儲和郵政業(yè)完成18萬元，比上年同期增加18萬元，水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)完成16萬元，比上年同期增加16萬元。

房產(chǎn)稅完成143萬元，完成年初預(yù)算的12.43%，比上年同期增加137萬元、增長2283.33%，主要是電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成47萬元、比上年同期增加47萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成94萬元、比上年同期增加89元，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)未發(fā)生、比上年同期未變化,制造業(yè)完成1萬元、比上年同期未變化，租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)未發(fā)生、比上年同期未變化。

印花稅完成252萬元，完成年初預(yù)算的25.71%，比上年同期減少133萬元、下降34.55%，主要是制造業(yè)完成15萬元、比上年同期增加7萬元，電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成14萬元、比上年同期增加1萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成189萬元、比上年同期減少140萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成3萬元、比上年同期未變化，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)完成7萬元、比上年同期減少5萬元，金融業(yè)完成6萬元、比上年同期增加2萬元。

城鎮(zhèn)土地使用稅完成47萬元，完成年初預(yù)算的2.85%，比上年同期減少42萬元、下降47.19%，主要是房地產(chǎn)業(yè)完成17萬元、比上年同期減少38萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成25萬元、比上年同期增加16萬元，科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)完成1萬元、比上年同期增加1萬元，制造業(yè)完成5萬元、比上年同期減少19萬元。

土地增值稅完成107萬元，完成年初預(yù)算的11.89%，比上年同期增加46萬元、增長75.41%，主要是采礦業(yè)未發(fā)生、比上年同期減少4萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成83萬元、比上年同期增加46萬元，金融業(yè)完成4萬元、比上年同期增加4萬元，公共管理、社會保障和社會組織業(yè)完成8萬元、比上年同期減少13萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成12萬元、比上年同期增加12萬元。

車船稅完成207萬元，完成年初預(yù)算的22.50%，比上年同期未變化，主要是金融業(yè)完成207萬元、比上年同期未變化。

耕地占用稅未發(fā)生，完成年初預(yù)算的0.00%，比上年同期減少632萬元、下降100%，主要是建筑業(yè)未發(fā)生、比上年同期未變化，租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)未發(fā)生、比上年同期減少16萬元。

契稅完成279萬元，完成年初預(yù)算的11.39%，比上年同期增加83萬元、增長42.35%，主要是房地產(chǎn)業(yè)完成167萬元、比上年同期增加54萬元，水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)未發(fā)生、比上年同期減少42萬元，公共管理、社會保障和社會組織完成87萬元、比上年同期增加46萬元，金融業(yè)完成7萬元、比上年同期增加7萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成18萬元、比上年同期增加18萬元。

環(huán)境保護稅完成45萬元，完成年初預(yù)算的32.85%，比上年同期增加7萬元、增長18.42%，主要是批發(fā)和零售業(yè)完成1萬元、比上年同期增加1萬元，電力、熱力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成42萬元、比上年同期增加7萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成1萬元、比上年同期未變化。

（三）非稅收入完成情況

2024年1-2月，非稅收入完成1,425萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的23.75%，比上年同期增加227萬元、增長18.95%。全市非稅收入主要集中在五類，即專項收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資源有償使用收入、政府性住房基金收入，分別占整個非稅收入的10%、1%、76%、0%、11%。其中：

專項收入完成140萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的10.00%，比上年同期增加26萬元，增長22.81%。

行政事業(yè)性收費收入完成10萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的1.25%，比上年同期減少61萬元、下降85.92%。

罰沒收入完成1,087萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的54.35%，比上年同期增加367萬元、增長50.97%。

國有資源有償使用收入未發(fā)生。

政府性住房基金收入完成158萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的87.78%，比上年同期減少1萬元、下降0.63%。

（四）財政支出完成情況

2024年1-2月，全市一般公共預(yù)算支出完成17,738萬元，完成預(yù)算數(shù)的9.28%，比上年同期減少9,412萬元、下降34.67%。其中“民生支出”（教育支出、文化旅游體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、農(nóng)林水支出、交通運輸支出、住房保障支出）累計完成10,404萬元，比上年同期減少6370萬元、下降37.98%，占一般公共財政預(yù)算支出的比重達(dá)到58.65%。

教育支出2,759萬元，完成預(yù)算數(shù)的10.08%，比上年同期減少6,358萬元、下降69.74%，主要是教育管理事務(wù)支出132萬元，普通教育支出2,532萬元，職業(yè)教育支出2萬元，進修及培訓(xùn)支出19萬元。

文化旅游體育與傳媒支出848萬元，完成預(yù)算數(shù)的15.13%，比上年同期增加87萬元，增長11.43%，主要是文化和旅游支出473萬元，體育支出1萬元，廣播電視支出148萬元，其他文化旅游體育與傳媒支出89萬元。

社會保障和就業(yè)支出2,824萬元，完成預(yù)算數(shù)的13.57%，比上年同期增加915萬元、增長47.93%，其主要是人力資源和社會保障管理事務(wù)支出242元，民政管理事務(wù)支出438萬元，行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出1,146萬元，就業(yè)補助支出449萬元，撫恤支出18萬元，退役安置支出81萬元，社會福利支出103萬元，殘疾人事業(yè)支出48萬元，最低生活保障支出120萬元，財政對基本養(yǎng)老保險基金的補助支出97萬元，退役軍人管理事務(wù)支出36萬元。

衛(wèi)生健康支出1,656萬元，完成預(yù)算數(shù)的9.16%，比上年同期減少1,980萬元、下降54.46%，主要是衛(wèi)生健康管理事務(wù)支出75萬元，公立醫(yī)院支出610萬元，基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)支出129萬元，公共衛(wèi)生支出182萬元，行政事業(yè)單位醫(yī)療支出413萬元，財政對基本醫(yī)療保險基金的補助支出194萬元，醫(yī)療保障管理事務(wù)支出43萬元。

節(jié)能環(huán)保支出129萬元，完成預(yù)算數(shù)的30.94%，比上年同期增加87萬元、增長207.14%，主要是環(huán)境監(jiān)測與監(jiān)察支出未發(fā)生，環(huán)境保護管理事務(wù)支出未發(fā)生，污染防治支出30萬元，自然生態(tài)保護支出99萬元，天然林保護支出未發(fā)生，能源節(jié)約利用支出未發(fā)生。

農(nóng)林水支出899萬元，完成預(yù)算數(shù)的10.10%，比上年同期增加324萬元、增長56.35%，其中主要是農(nóng)業(yè)農(nóng)村支出401萬元，林業(yè)和草原支出443萬元，鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興支出12萬元，普惠金融發(fā)展支出37萬元，水利支出6萬元。

交通運輸支出517萬元，完成預(yù)算數(shù)的8.68%，比上年同期增加448萬元、增長649.28%，主要是公路水路運輸支出153萬元，民用航空運輸支出364萬元，其他交通運輸支出未發(fā)生。

住房保障支出772萬元，完成預(yù)算數(shù)的13.47%，比上年同期增加107萬元、增長16.09%，主要是保障性安居工程支出30萬元，住房改革支出736萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)住宅支出6萬元。

三、工作建議

從2024年1-2月份財政收支情況來看，我市財政收支矛盾突出，收支平衡、保障發(fā)展、規(guī)范管理等方面壓力巨大。面對這些矛盾和困難，全市財政工作要以黨的二十大精神為指導(dǎo)，把思想和行動統(tǒng)一起來。要加強稅收收入和非稅收入的征收管理，扎實推進財政工作穩(wěn)步發(fā)展，奮力開創(chuàng)財稅工作新局面。

一、加強稅收收入征收管理。

稅收是國家取得財政收入的主要形式，是政府收入的主要來源和政府籌集資金的主要手段，一般占政府收入的80%以上，要創(chuàng)造全面發(fā)展的經(jīng)濟社會，為百姓提供更多更好的公共服務(wù)，實現(xiàn)和諧，發(fā)展的目標(biāo)，就需要有充足的財政收入做后盾。因此，進一步加強稅收征管是擺在我們財政人面前的首要任務(wù)。

二、明確征管主體，強化非稅收入征收管理。

（一）要改變以前非稅收入的傳統(tǒng)做法，把非稅收入視同稅收一樣，將其征收管理權(quán)限集中在財政機關(guān)，強調(diào)財政部門是非稅收入征收管理的唯一主體。要實現(xiàn)對所有非稅收入的統(tǒng)一征收，統(tǒng)籌安排，統(tǒng)一管理，杜絕程序混亂的情況，優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境。

（二）完善非稅收入收支計劃管理，實行部門綜合預(yù)算。要認(rèn)真核定執(zhí)收單位非稅收入年度計劃，財政部門據(jù)此編入單位的部門預(yù)算，實現(xiàn)預(yù)算內(nèi)、外資金協(xié)調(diào)統(tǒng)一，綜合平衡，保證資金使用的整體效益，保證經(jīng)濟建設(shè)和各項事業(yè)發(fā)展的資金需要。

（三）加強非稅收入票據(jù)管理，完善非稅收入監(jiān)管系統(tǒng)。采取建立健全收費票據(jù)管理檔案、加強收費票據(jù)發(fā)放、核銷管理工作等有效措施；同時加強票據(jù)使用情況的經(jīng)常性檢查，堅持票款同步，以票控款，充分發(fā)揮票據(jù)的源頭控管作用。

（四）加快法治建設(shè)步伐，健全非稅收入監(jiān)督機制。一是要盡快借宿非稅收入征收管理無法可依的局面，加快非稅收入管理法律體系建設(shè)步伐，進一步規(guī)范非稅收入的征繳辦法、明確征繳程序、減免緩程序、收入質(zhì)量的考核等，實現(xiàn)依法管理非稅收入。二是定期記錄非稅收入征、管、用的情況，自覺接受人大、審計及社會各界的監(jiān)督。