一、財(cái)政預(yù)算收支完成情況

（一）一般公共預(yù)算收支完成情況

2024年1-3月，一般公共預(yù)算收入8,622萬元，完成年度預(yù)算的28.74%，比上年同期增加146萬元、增長(zhǎng)1.72%。

分部門看：一般公共預(yù)算收入按組織部門劃分：稅務(wù)部門組織收入5,567萬元，比上年同期增加647萬元、增長(zhǎng)13.15%；財(cái)政部門組織收入3,055萬元，比上年同期減少501萬元、下降14.09%。稅務(wù)部門、財(cái)政部門組織收入占一般公共預(yù)算收入的比重分別為64.57%、35.43%，與上年同期相比較分別增長(zhǎng)-6.52、6.52個(gè)百分點(diǎn)。

從組成看：稅收收入完成5,392萬元，相比上年同期增加701萬元、增長(zhǎng)14.94%，完成年度預(yù)算的22.47%，占一般公共預(yù)算收入的62.54%；非稅收入完成3,230萬元，比上年同期減少555萬元、下降14.66%，完成年度預(yù)算的53.83%，占一般公共預(yù)算收入的37.46%。

從地區(qū)看：全盟合計(jì)一般公共預(yù)算收入為394,770萬元，我市在全盟旗縣中排第8位（8,622萬元）（排在前三名旗縣分別是：錫市121,277萬元、西烏82,458萬元、烏拉蓋46,296萬元），排名較上年同期未變化。全盟一般公共預(yù)算收入增速為5.8%，我市在全盟旗縣中排第9位（1.7%）,排名較上年同期上升3位，（增速第一是太旗386.78%,第二是白旗42.1%，第三是西蘇25.4%）。全盟非稅收入完成181,483萬元，占一般公共預(yù)算收入比重46.0%，我市非稅收入占一般公共預(yù)算收入比重37.5%，在全盟旗縣中排第6位（第一為太旗73.3%，第二為烏拉蓋64.5%，第三為東蘇64.1%）。

2024年1-3月，一般公共預(yù)算支出27,306萬元，完成預(yù)算數(shù)的14.28%，比上年同期減少11,209萬元、下降29.10%。

（二）上劃省以上稅收收入完成情況

2024年1-3月，上劃中央稅收完成4,990萬元，完成年初預(yù)算的24.6%，比上年同期增加687萬元、增長(zhǎng)15.97%；上劃自治區(qū)稅收完成1,264萬元，完成年初預(yù)算的22.68%，比上年同期增加187萬元、增長(zhǎng)17.36%。匯總上劃中央、自治區(qū)稅收及地方一般公共預(yù)算收入，全市地方財(cái)政總收入完成14,876萬元，完成年初預(yù)算的26.63%，比上年同期增加1,020萬元、增長(zhǎng)7.36%。

（三）政府性基金預(yù)算收支完成情況

2024年1-3月，政府性基金預(yù)算收入1,068萬元，完成了年初預(yù)算的17.80%，比上年同期增加685萬元、增長(zhǎng)178.85%。

政府性基金預(yù)算支出178萬元，其完成了預(yù)算數(shù)的2.59%，比上年同期增加157萬元，其主要是其他政府性基金及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出未發(fā)生、彩票發(fā)行銷售機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)安排的支出12萬元、彩票公益金安排的支出156萬元、地方政府專項(xiàng)債務(wù)付息支出未發(fā)生。

二、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

（一）主體稅種完成情況

2024年1-3月，與我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展高度相關(guān)的主體稅種（分成稅收：增值稅、所得稅、資源稅）合計(jì)完成2645萬元，占一般公共預(yù)算收入中稅收收入的49.05%、占一般公共預(yù)算收入的30.68%，比上年同期增加429萬元、增長(zhǎng)19.36%。其中：

增值稅完成1,817萬元，完成年初預(yù)算的22.57%，比上年同期增加280萬元、增長(zhǎng)18.22%，主要是制造業(yè)完成50萬元、比上年同期減少19萬元，電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成97萬元、比上年同期減少185萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成850萬元、比上年同期增加331萬元，金融業(yè)完成111萬元、比上年同期增加2萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成117萬元、比上年同期減少30萬元，建筑業(yè)完成160萬元、比上年同期減少55萬元，交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)和郵政業(yè)完成151萬元、比上年同期增加55萬元。

企業(yè)所得稅完成438萬元，完成年初預(yù)算的18.48%，比上年同期增加83萬元、增長(zhǎng)23.38%，主要是批發(fā)和零售業(yè)完成259萬元、比上年同期增加71萬元，交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)和郵政業(yè)完成129萬元、比上年同期增加50萬元，金融業(yè)未發(fā)生、比上年同期減少87萬元，電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成29萬元、比上年同期增加15萬元。

個(gè)人所得稅完成270萬元，完成年初預(yù)算的27.27%，比上年同期增加58萬元、增長(zhǎng)27.36%，其主要是批發(fā)和零售業(yè)完成了189萬元、比上年同期增加153萬元，交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)和郵政業(yè)完成19萬元、比上年同期減少9萬元，金融業(yè)完成9萬元、比上年同期減少21萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成30萬元、比上年同期減少15萬元，公共管理、社會(huì)保障和社會(huì)組織完成15萬元、比上年同期減少8萬元。

資源稅完成120萬元，完成年初預(yù)算的26.97%，比上年同期增加8萬元，增長(zhǎng)7.14%，主要是采礦業(yè)完成59萬元、比上年同期減少1萬元，電力、熱力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成48萬元、比上年同期增加12萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成9萬元、比上年同期減少3萬元。

（二）地方稅種完成情況

2024年1-3月，一般公共預(yù)算收入中其他稅收完成2,747萬元，比上年同期增加272萬元、增長(zhǎng)10.99%。其中：

城市維護(hù)建設(shè)稅完成332萬元，完成年初預(yù)算的22.13%，比上年同期增加37萬元、增長(zhǎng)12.54%，主要是電力、熱力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成22萬元、比上年同期減少19萬元，制造業(yè)完成6萬元、比上年同期減少6萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成171萬元、比上年同期增加55萬元，金融業(yè)完成21萬元，比上年同期增加2萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成15萬元、比上年同期減少7萬元,交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)和郵政業(yè)完成24萬元，比上年同期增加2萬元，水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)完成17萬元，比上年同期減少1萬元。

房產(chǎn)稅完成156萬元，完成年初預(yù)算的13.57%，比上年同期增加146萬元、增長(zhǎng)1460%，主要是電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成47萬元、比上年同期增加47萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成96萬元、比上年同期增加91元，交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)和郵政業(yè)未發(fā)生、比上年同期未變化,制造業(yè)完成1萬元、比上年同期未變化，租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)未發(fā)生、比上年同期未變化。

印花稅完成264萬元，完成年初預(yù)算的26.94%，比上年同期減少153萬元、下降36.69%，主要是制造業(yè)完成15萬元、比上年同期增加8萬元，電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成14萬元、比上年同期增加1萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成191萬元、比上年同期減少164萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成7萬元、比上年同期增加4萬元，交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)和郵政業(yè)完成7萬元、比上年同期減少5萬元，金融業(yè)完成8萬元、比上年同期增加3萬元。

城鎮(zhèn)土地使用稅完成160萬元，完成年初預(yù)算的9.70%，比上年同期增加31萬元、增長(zhǎng)24.03%，主要是房地產(chǎn)業(yè)完成43萬元、比上年同期減少40萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成25萬元、比上年同期增加16萬元，科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)完成1萬元、比上年同期增加1萬元，租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)完成82萬元、比上年同期增加82萬元。

土地增值稅完成736萬元，完成年初預(yù)算的81.78%，比上年同期增加575萬元、增長(zhǎng)357.14%，主要是采礦業(yè)未發(fā)生、比上年同期減少4萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成613萬元、比上年同期增加527萬元，金融業(yè)完成40萬元、比上年同期減少5萬元，公共管理、社會(huì)保障和社會(huì)組織業(yè)完成71萬元、比上年同期增加51萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成12萬元、比上年同期增加11萬元。

車船稅完成261萬元，完成年初預(yù)算的28.37%，比上年同期增加1萬元，增長(zhǎng)0.38%，主要是金融業(yè)完成260萬元、比上年同期未變化。

耕地占用稅完成213，完成年初預(yù)算的8.67%，比上年同期減少438萬元、下降67.28%，主要是教育完成202萬元、比上年同期增加202萬元，水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)完成11萬元、比上年同期減少245萬元。

契稅完成575萬元，完成年初預(yù)算的23.47%，比上年同期增加61萬元、增長(zhǎng)11.87%，主要是房地產(chǎn)業(yè)完成245萬元、比上年同期增加41萬元，水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)未發(fā)生、比上年同期減少123萬元，公共管理、社會(huì)保障和社會(huì)組織完成144萬元、比上年同期減少27萬元，金融業(yè)完成69萬元、比上年同期增加69萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成36萬元、比上年同期增加36萬元。

環(huán)境保護(hù)稅完成50萬元，完成年初預(yù)算的36.50%，比上年同期增加12萬元、增長(zhǎng)31.58%，主要是批發(fā)和零售業(yè)完成1萬元、比上年同期未變化，電力、熱力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成42萬元、比上年同期增加7萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成6萬元、比上年同期增加5萬元。

（三）非稅收入完成情況

2024年1-3月，非稅收入完成3,230萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的53.83%，比上年同期減少555萬元、下降14.66%。全市非稅收入主要集中在五類，即專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入、國(guó)有資源有償使用收入、政府性住房基金收入，分別占整個(gè)非稅收入的5%、7%、64%、17%、5%。其中：

專項(xiàng)收入完成175萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的12.5%，比上年同期增加25萬元，增長(zhǎng)16.67%。

行政事業(yè)性收費(fèi)收入完成235萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的29.38%，比上年同期增加73萬元、增長(zhǎng)45.06%。

罰沒收入完成2,067萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的103.35%，比上年同期增加562萬元、增長(zhǎng)37.34%。

國(guó)有資源有償使用收入完成544萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的33.58%，比上年同期減少1,263萬元、下降69.89%。

政府性住房基金收入完成162萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的90.00%，比上年同期增加1萬元、增長(zhǎng)0.62%。

（四）財(cái)政支出完成情況

2024年1-3月，全市一般公共預(yù)算支出完成27,306萬元，完成預(yù)算數(shù)的14.28%，比上年同期減少11,209萬元、下降29.10%。其中“民生支出”（教育支出、文化旅游體育與傳媒支出、社會(huì)保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、農(nóng)林水支出、交通運(yùn)輸支出、住房保障支出）累計(jì)完成16,575萬元，比上年同期減少7,374萬元、下降30.79%，占一般公共財(cái)政預(yù)算支出的比重達(dá)到60.70%。

教育支出4,478萬元，完成預(yù)算數(shù)的16.36%，比上年同期減少6,392萬元、下降58.8%，主要是教育管理事務(wù)支出196萬元，普通教育支出4,157萬元，職業(yè)教育支出12萬元，進(jìn)修及培訓(xùn)支出39萬元。

文化旅游體育與傳媒支出1,126萬元，完成預(yù)算數(shù)的20.09%，比上年同期增加52萬元，增長(zhǎng)4.84%，主要是文化和旅游支出569萬元，體育支出2萬元，廣播電視支出261萬元，其他文化旅游體育與傳媒支出157萬元。

社會(huì)保障和就業(yè)支出4,130萬元，完成預(yù)算數(shù)的19.84%，比上年同期增加838萬元、增長(zhǎng)25.46%，其主要是人力資源和社會(huì)保障管理事務(wù)支出373元，民政管理事務(wù)支出599萬元，行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出1,822萬元，就業(yè)補(bǔ)助支出549萬元，撫恤支出30萬元，退役安置支出112萬元，社會(huì)福利支出144萬元，殘疾人事業(yè)支出73萬元，最低生活保障支出146萬元，財(cái)政對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助支出166萬元，退役軍人管理事務(wù)支出54萬元。

衛(wèi)生健康支出2,511萬元，完成預(yù)算數(shù)的13.89%，比上年同期減少2,060萬元、下降45.07%，主要是衛(wèi)生健康管理事務(wù)支出129萬元，公立醫(yī)院支出943萬元，基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)支出230萬元，公共衛(wèi)生支出257萬元，行政事業(yè)單位醫(yī)療支出631萬元，財(cái)政對(duì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助支出194萬元，醫(yī)療保障管理事務(wù)支出103萬元。

節(jié)能環(huán)保支出258萬元，完成預(yù)算數(shù)的61.87%，比上年同期增加188萬元、增長(zhǎng)268.57%，主要是環(huán)境監(jiān)測(cè)與監(jiān)察支出未發(fā)生，環(huán)境保護(hù)管理事務(wù)支出100萬元，污染防治支出30萬元，自然生態(tài)保護(hù)支出99萬元，天然林保護(hù)支出未發(fā)生，能源節(jié)約利用支出未發(fā)生。

農(nóng)林水支出1,064萬元，完成預(yù)算數(shù)的11.95%，比上年同期減少4萬元、下降.37%，其中主要是農(nóng)業(yè)農(nóng)村支出528萬元，林業(yè)和草原支出452萬元，鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興支出22萬元，普惠金融發(fā)展支出51萬元，水利支出11萬元。

交通運(yùn)輸支出1,846萬元，完成預(yù)算數(shù)的30.98%，比上年同期增加470萬元、增長(zhǎng)34.16%，主要是公路水路運(yùn)輸支出265萬元，民用航空運(yùn)輸支出1,581萬元。

住房保障支出1,162萬元，完成預(yù)算數(shù)的20.27%，比上年同期減少466萬元、下降28.62%，主要是保障性安居工程支出45萬元，住房改革支出1,107萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)住宅支出10萬元。

三、工作建議

從2024年1-3月份財(cái)政收支情況來看，我市財(cái)政收支矛盾突出，收支平衡、保障發(fā)展、規(guī)范管理等方面壓力巨大。面對(duì)這些矛盾和困難，全市財(cái)政工作要以黨的二十大精神為指導(dǎo)，把思想和行動(dòng)統(tǒng)一起來。要加強(qiáng)稅收收入和非稅收入的征收管理，扎實(shí)推進(jìn)財(cái)政工作穩(wěn)步發(fā)展，奮力開創(chuàng)財(cái)稅工作新局面。

一、加強(qiáng)稅收收入征收管理。

稅收是國(guó)家取得財(cái)政收入的主要形式，是政府收入的主要來源和政府籌集資金的主要手段，一般占政府收入的80%以上，要?jiǎng)?chuàng)造全面發(fā)展的經(jīng)濟(jì)社會(huì)，為百姓提供更多更好的公共服務(wù)，實(shí)現(xiàn)和諧，發(fā)展的目標(biāo)，就需要有充足的財(cái)政收入做后盾。因此，進(jìn)一步加強(qiáng)稅收征管是擺在我們財(cái)政人面前的首要任務(wù)。

二、明確征管主體，強(qiáng)化非稅收入征收管理。

（一）要改變以前非稅收入的傳統(tǒng)做法，把非稅收入視同稅收一樣，將其征收管理權(quán)限集中在財(cái)政機(jī)關(guān)，強(qiáng)調(diào)財(cái)政部門是非稅收入征收管理的唯一主體。要實(shí)現(xiàn)對(duì)所有非稅收入的統(tǒng)一征收，統(tǒng)籌安排，統(tǒng)一管理，杜絕程序混亂的情況，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境。

（二）完善非稅收入收支計(jì)劃管理，實(shí)行部門綜合預(yù)算。要認(rèn)真核定執(zhí)收單位非稅收入年度計(jì)劃，財(cái)政部門據(jù)此編入單位的部門預(yù)算，實(shí)現(xiàn)預(yù)算內(nèi)、外資金協(xié)調(diào)統(tǒng)一，綜合平衡，保證資金使用的整體效益，保證經(jīng)濟(jì)建設(shè)和各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展的資金需要。

（三）加強(qiáng)非稅收入票據(jù)管理，完善非稅收入監(jiān)管系統(tǒng)。采取建立健全收費(fèi)票據(jù)管理檔案、加強(qiáng)收費(fèi)票據(jù)發(fā)放、核銷管理工作等有效措施；同時(shí)加強(qiáng)票據(jù)使用情況的經(jīng)常性檢查，堅(jiān)持票款同步，以票控款，充分發(fā)揮票據(jù)的源頭控管作用。

（四）加快法治建設(shè)步伐，健全非稅收入監(jiān)督機(jī)制。一是要盡快借宿非稅收入征收管理無法可依的局面，加快非稅收入管理法律體系建設(shè)步伐，進(jìn)一步規(guī)范非稅收入的征繳辦法、明確征繳程序、減免緩程序、收入質(zhì)量的考核等，實(shí)現(xiàn)依法管理非稅收入。二是定期記錄非稅收入征、管、用的情況，自覺接受人大、審計(jì)及社會(huì)各界的監(jiān)督。