2024年1-4月二連浩特市財政預(yù)算執(zhí)行情況

       一、財政預(yù)算收支完成情況

（一）一般公共預(yù)算收支完成情況

2024年1-4月，一般公共預(yù)算收入12,050萬元，完成年度預(yù)算的40.17%，比上年同期增加1,145萬元、增長10.50%。

分部門看：一般公共預(yù)算收入按組織部門劃分：稅務(wù)部門組織收入8,461萬元，比上年同期增加1,375萬元、增長19.40%；財政部門組織收入3,589萬元，比上年同期減少230萬元、下降6.02%。稅務(wù)部門、財政部門組織收入占一般公共預(yù)算收入的比重分別為70.22%、29.78%，與上年同期相比較分別增長5.24、-5.24個百分點。

從組成看：稅收收入完成7,708萬元，相比上年同期增加808萬元、增長11.71%，完成年度預(yù)算的32.12%，占一般公共預(yù)算收入的63.97%；非稅收入完成4,342萬元，比上年同期增加337萬元、增長8.41%，完成年度預(yù)算的72.37%，占一般公共預(yù)算收入的36.03%。

從地區(qū)看：全盟合計一般公共預(yù)算收入為507,233萬元，我市在全盟旗縣中排第8位（12,050萬元）（排在前三名旗縣分別是：錫市149,196萬元、西烏121,297萬元、烏拉蓋55,620萬元），排名較上年同期未變化。全盟一般公共預(yù)算收入增速為2.6%，我市在全盟旗縣中排第5位（10.5%）,排名較上年同期上升3位，（增速第一是太旗344.79%,第二是白旗65.3%，第三是西蘇47.0%）。全盟非稅收入完成209,873萬元，占一般公共預(yù)算收入比重41.4%，我市非稅收入占一般公共預(yù)算收入比重36.0%，在全盟旗縣中排第6位（第一為太旗70.9%，第二為烏拉蓋59.0%，第三為東蘇47.5%）。

2024年1-4月，一般公共預(yù)算支出41,145萬元，完成預(yù)算數(shù)的21.52%，比上年同期減少8,061萬元、下降16.38%。

（二）上劃省以上稅收收入完成情況

2024年1-4月，上劃中央稅收完成14,572萬元，完成年初預(yù)算的71.84%，比上年同期增加7,970萬元、增長120.72%；上劃自治區(qū)稅收完成1,903萬元，完成年初預(yù)算的34.14%，比上年同期增加242萬元、增長14.57%。匯總上劃中央、自治區(qū)稅收及地方一般公共預(yù)算收入，全市地方財政總收入完成28,525萬元，完成年初預(yù)算的51.07%，比上年同期增加9,357萬元、增長48.82%。

（三）政府性基金預(yù)算收支完成情況

2024年1-4月，政府性基金預(yù)算收入88萬元，完成了年初預(yù)算的1.47%，比上年同期減少859萬元、下降90.71%。

政府性基金預(yù)算支出922萬元，其完成了預(yù)算數(shù)的13.44%，比上年同期減少9，144萬元，其主要是其他政府性基金及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出未發(fā)生、彩票發(fā)行銷售機構(gòu)業(yè)務(wù)費安排的支出24萬元、彩票公益金安排的支出174萬元、地方政府專項債務(wù)付息支出694萬元。

二、財政預(yù)算執(zhí)行情況

（一）主體稅種完成情況

2024年1-4月，與我市經(jīng)濟發(fā)展高度相關(guān)的主體稅種（分成稅收：增值稅、所得稅、資源稅）合計完成3,948萬元，占一般公共預(yù)算收入中稅收收入的51.22%、占一般公共預(yù)算收入的32.76%，比上年同期增加520萬元、增長15.17%。其中：

增值稅完成2,816萬元，完成年初預(yù)算的34.98%，比上年同期增加579萬元、增長25.88%，主要是制造業(yè)完成96萬元、比上年同期增加14萬元，電力、熱力、燃氣及水生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成158萬元、比上年同期減少202萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成1,236萬元、比上年同期增加448萬元，金融業(yè)完成239萬元、比上年同期減少6萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成185萬元、比上年同期減少4萬元，建筑業(yè)完成197萬元、比上年同期減少48萬元，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)完成194萬元、比上年同期增加30萬元。

企業(yè)所得稅完成643萬元，完成年初預(yù)算的27.13%，比上年同期減少122萬元、下降15.95%，主要是批發(fā)和零售業(yè)完成385萬元、比上年同期增加45萬元，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)完成177萬元、比上年同期增加5萬元，金融業(yè)完成2萬元、比上年同期減少2萬元，電力、熱力、燃氣及水生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成62萬元、比上年同期減少88萬元。

個人所得稅完成331萬元，完成年初預(yù)算的33.43%，比上年同期增加72萬元、增長27.80%，其主要是批發(fā)和零售業(yè)完成了101萬元、比上年同期增加48萬元，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)完成27萬元、比上年同期減少6萬元，金融業(yè)完成48萬元、比上年同期增加15萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成44萬元、比上年同期減少10萬元，公共管理、社會保障和社會組織完成57萬元、比上年同期增加32萬元。

資源稅完成158萬元，完成年初預(yù)算的35.51%，比上年同期減少-9萬元，下降5.39%，主要是采礦業(yè)完成71萬元、比上年同期減少15萬元，電力、熱力、燃氣及水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成69萬元、比上年同期增加12萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成14萬元、比上年同期減少9萬元。

（二）地方稅種完成情況

2024年1-4月，一般公共預(yù)算收入中其他稅收完成3,760萬元，比上年同期增加288萬元、增長8.29%。其中：

城市維護建設(shè)稅完成497萬元，完成年初預(yù)算的33.13%，比上年同期增加60萬元、增長13.73%，主要是電力、熱力、燃氣及水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成33萬元、比上年同期減少28萬元，制造業(yè)完成14萬元、比上年同期未變化，批發(fā)和零售業(yè)完成228萬元、比上年同期增加57萬元，金融業(yè)完成46萬元，比上年同期增加2萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成22萬元、比上年同期減少5萬元,交通運輸、倉儲和郵政業(yè)完成37萬元，比上年同期增加3萬元，水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)完成20萬元，比上年同期減少7萬元。

房產(chǎn)稅完成161萬元，完成年初預(yù)算的14.0%，比上年同期增加96萬元、增長147.69%，主要是電力、熱力、燃氣及水生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成47萬元、比上年同期減少8萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成96萬元、比上年同期增加90元，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)未發(fā)生、比上年同期未變化,制造業(yè)完成1萬元、比上年同期未變化，租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)完成12萬元、比上年同期增加12萬元。

印花稅完成403萬元，完成年初預(yù)算的41.12%，比上年同期減少128萬元、下降24.11%，主要是制造業(yè)完成20萬元、比上年同期增加7萬元，電力、熱力、燃氣及水生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成18萬元、比上年同期減少2萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成299萬元、比上年同期減少128萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成10萬元、比上年同期增加5萬元，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)完成9萬元、比上年同期減少6萬元，金融業(yè)完成14萬元、比上年同期減少8萬元。

城鎮(zhèn)土地使用稅完成160萬元，完成年初預(yù)算的9.70%，比上年同期增加29萬元、增長22.14%，主要是房地產(chǎn)業(yè)完成43萬元、比上年同期減少40萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成26萬元、比上年同期增加17萬元，科學研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)完成1萬元、比上年同期增加1萬元，租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)完成82萬元、比上年同期增加82萬元。

土地增值稅完成941萬元，完成年初預(yù)算的104.56%，比上年同期增加734萬元、增長354.59%，主要是采礦業(yè)未發(fā)生、比上年同期減少4萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成712萬元、比上年同期增加598萬元，金融業(yè)完成40萬元、比上年同期減少6萬元，公共管理、社會保障和社會組織業(yè)完成175萬元、比上年同期增加138萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成12萬元、比上年同期增加11萬元。

車船稅完成360萬元，完成年初預(yù)算的39.13%，比上年同期增加1萬元，增長0.28%，主要是金融業(yè)完成359萬元、比上年同期未變化。

耕地占用稅完成281萬元，完成年初預(yù)算的11.43%，比上年同期減少703萬元、下降71.44%，主要是教育完成202萬元、比上年同期增加202萬元，水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)完成11萬元、比上年同期減少570萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成40萬元、比上年同期增加40萬元。

契稅完成845萬元，完成年初預(yù)算的34.49%，比上年同期增加178萬元、增長26.69%，主要是房地產(chǎn)業(yè)完成354萬元、比上年同期增加95萬元，水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)未發(fā)生、比上年同期減少118萬元，公共管理、社會保障和社會組織完成269萬元、比上年同期減少61萬元，金融業(yè)完成105萬元、比上年同期增加57萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成36萬元、比上年同期增加23萬元。

環(huán)境保護稅完成112萬元，完成年初預(yù)算的81.75%，比上年同期增加21萬元、增長23.08%，主要是批發(fā)和零售業(yè)完成2萬元、比上年同期增加1萬元，電力、熱力、燃氣及水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成102萬元、比上年同期增加16萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成7萬元、比上年同期增加5萬元。

（三）非稅收入完成情況

2024年1-4月，非稅收入完成4,342萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的72.37%，比上年同期增加337萬元、增長8.41%。全市非稅收入主要集中在五類，即專項收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資源有償使用收入、政府性住房基金收入，分別占整個非稅收入的6%、27%、49%、13%、4%。其中：

專項收入完成257萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的18.36%，比上年同期增加5萬元，增長1.98%。

行政事業(yè)性收費收入完成1,190萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的148.75%，比上年同期增加961萬元、增長419.65%。

罰沒收入完成2,118萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的105.9%，比上年同期增加565萬元、增長36.38%。

國有資源有償使用收入完成544萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的33.58%，比上年同期減少1,263萬元、下降69.89%。

政府性住房基金收入完成167萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的92.78%，比上年同期增加3萬元、增長1.83%。

（四）財政支出完成情況

2024年1-4月，全市一般公共預(yù)算支出完成41,145萬元，完成預(yù)算數(shù)的21.52%，比上年同期減少8,061萬元、下降16.38%。其中“民生支出”（教育支出、文化旅游體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、農(nóng)林水支出、交通運輸支出、住房保障支出）累計完成23,009萬元，比上年同期減少7,726萬元、下降25.14%，占一般公共財政預(yù)算支出的比重達到55.92%。

教育支出6,411萬元，完成預(yù)算數(shù)的23.42%，比上年同期減少6,055萬元、下降48.57%，主要是教育管理事務(wù)支出255萬元，普通教育支出5,996萬元，職業(yè)教育支出35萬元，進修及培訓(xùn)支出50萬元。

文化旅游體育與傳媒支出1,370萬元，完成預(yù)算數(shù)的24.44%，比上年同期減少17萬元，下降1.23%，主要是文化和旅游支出665萬元，體育支出3萬元，廣播電視支出351萬元，其他文化旅游體育與傳媒支出213萬元。

社會保障和就業(yè)支出5,392萬元，完成預(yù)算數(shù)的25.91%，比上年同期增加780萬元、增長16.91%，其主要是人力資源和社會保障管理事務(wù)支出491元，民政管理事務(wù)支出777萬元，行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出2,458萬元，就業(yè)補助支出631萬元，撫恤支出48萬元，退役安置支出142萬元，社會福利支出189萬元，殘疾人事業(yè)支出96萬元，最低生活保障支出172萬元，財政對基本養(yǎng)老保險基金的補助支出236萬元，退役軍人管理事務(wù)支出74萬元。

衛(wèi)生健康支出3,204萬元，完成預(yù)算數(shù)的17.72%，比上年同期減少2,104萬元、下降39.64%，主要是衛(wèi)生健康管理事務(wù)支出160萬元，公立醫(yī)院支出1,145萬元，基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)支出284萬元，公共衛(wèi)生支出404萬元，行政事業(yè)單位醫(yī)療支出846萬元，財政對基本醫(yī)療保險基金的補助支出194萬元，醫(yī)療保障管理事務(wù)支出134萬元。

節(jié)能環(huán)保支出258萬元，完成預(yù)算數(shù)的61.87%，比上年同期增加177萬元、增長218.52%，主要是環(huán)境監(jiān)測與監(jiān)察支出未發(fā)生，環(huán)境保護管理事務(wù)支出100萬元，污染防治支出30萬元，自然生態(tài)保護支出99萬元，天然林保護支出未發(fā)生，能源節(jié)約利用支出未發(fā)生。

農(nóng)林水支出2,370萬元，完成預(yù)算數(shù)的26.61%，比上年同期減少420萬元、下降15.05%，其中主要是農(nóng)業(yè)農(nóng)村支出1,712萬元，林業(yè)和草原支出460萬元，鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興支出103萬元，普惠金融發(fā)展支出83萬元，水利支出12萬元。

交通運輸支出2,420萬元，完成預(yù)算數(shù)的40.62%，比上年同期增加382萬元、增長18.74%，主要是公路水路運輸支出452萬元，民用航空運輸支出1,968萬元。

住房保障支出1,584萬元，完成預(yù)算數(shù)的27.63%，比上年同期減少469萬元、下降22.84%，主要是保障性安居工程支出59萬元，住房改革支出1,482萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)住宅支出43萬元。

三、工作建議

從2024年1-4月份財政收支情況來看，我市財政收支矛盾突出，收支平衡、保障發(fā)展、規(guī)范管理等方面壓力巨大。面對這些矛盾和困難，全市財政工作要以二十大精神為指導(dǎo)，把思想和行動統(tǒng)一起來。要加強稅收收入和非稅收入的征收管理，扎實推進財政工作穩(wěn)步發(fā)展，奮力開創(chuàng)財稅工作新局面。

一、加強稅收收入征收管理。

稅收是國家取得財政收入的主要形式，是政府收入的主要來源和政府籌集資金的主要手段，一般占政府收入的80%以上，要創(chuàng)造全面發(fā)展的經(jīng)濟社會，為百姓提供更多更好的公共服務(wù)，實現(xiàn)和諧，發(fā)展的目標，就需要有充足的財政收入做后盾。因此，進一步加強稅收征管是擺在我們財政人面前的首要任務(wù)。

二、明確征管主體，強化非稅收入征收管理。

（一）要改變以前非稅收入的傳統(tǒng)做法，把非稅收入視同稅收一樣，將其征收管理權(quán)限集中在財政機關(guān)，強調(diào)財政部門是非稅收入征收管理的唯一主體。要實現(xiàn)對所有非稅收入的統(tǒng)一征收，統(tǒng)籌安排，統(tǒng)一管理，杜絕程序混亂的情況，優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境。

（二）完善非稅收入收支計劃管理，實行部門綜合預(yù)算。要認真核定執(zhí)收單位非稅收入年度計劃，財政部門據(jù)此編入單位的部門預(yù)算，實現(xiàn)預(yù)算內(nèi)、外資金協(xié)調(diào)統(tǒng)一，綜合平衡，保證資金使用的整體效益，保證經(jīng)濟建設(shè)和各項事業(yè)發(fā)展的資金需要。

（三）加強非稅收入票據(jù)管理，完善非稅收入監(jiān)管系統(tǒng)。采取建立健全收費票據(jù)管理檔案、加強收費票據(jù)發(fā)放、核銷管理工作等有效措施；同時加強票據(jù)使用情況的經(jīng)常性檢查，堅持票款同步，以票控款，充分發(fā)揮票據(jù)的源頭控管作用。

（四）加快法治建設(shè)步伐，健全非稅收入監(jiān)督機制。一是要盡快借宿非稅收入征收管理無法可依的局面，加快非稅收入管理法律體系建設(shè)步伐，進一步規(guī)范非稅收入的征繳辦法、明確征繳程序、減免緩程序、收入質(zhì)量的考核等，實現(xiàn)依法管理非稅收入。二是定期記錄非稅收入征、管、用的情況，自覺接受人大、審計及社會各界的監(jiān)督。