一、財(cái)政預(yù)算收支完成情況

（一）一般公共預(yù)算收支完成情況

2024年1-5月，一般公共預(yù)算收入26,069萬元，完成年度預(yù)算的86.90%，比上年同期增加12,056萬元、增長86.03%。

分部門看：一般公共預(yù)算收入按組織部門劃分：稅務(wù)部門組織收入21,830萬元，比上年同期增加11,574萬元、增長112.85%；財(cái)政部門組織收入4,239萬元，比上年同期增加482萬元、增長12.83%。稅務(wù)部門、財(cái)政部門組織收入占一般公共預(yù)算收入的比重分別為83.74%、16.26%，與上年同期相比較分別增長10.55、-10.55個百分點(diǎn)。

從組成看：稅收收入完成20,997萬元，相比上年同期增加11,527萬元、增長121.72%，完成年度預(yù)算的87.49%，占一般公共預(yù)算收入的80.54%；非稅收入完成5,072萬元，比上年同期增加529萬元、增長11.64%，完成年度預(yù)算的84.53%，占一般公共預(yù)算收入的19.46%。

從地區(qū)看：全盟合計(jì)一般公共預(yù)算收入為688,355萬元，我市在全盟旗縣中排第5位（26,069萬元）（排在前三名旗縣分別是：錫林浩特市233,440萬元、西烏150,144萬元、烏拉蓋74,676萬元），排名較上年同期上升3位。全盟一般公共預(yù)算收入增速為11.6%，我市在全盟旗縣中排第2位（86.0%）,排名較上年同期上升5位，（增速第一是太旗263.73%,第二是二連浩特86.0%，第三是西蘇旗和錫林浩特市32.1%）。全盟非稅收入完成234,595萬元，占一般公共預(yù)算收入比重34.1%，我市非稅收入占一般公共預(yù)算收入比重19.5%，在全盟旗縣中排第8位（第一為太旗66.5%，第二為烏拉蓋60.7%，第三為阿旗50.0%）。

2024年1-5月，一般公共預(yù)算支出56,546萬元，完成預(yù)算數(shù)的29.57%，比上年同期減少15,751萬元、下降21.79%。

（二）上劃省以上稅收收入完成情況

2024年1-5月，上劃中央稅收完成8,317萬元，完成年初預(yù)算的41.00%，比上年同期增加240萬元、增長2.97%；上劃自治區(qū)稅收完成2,427萬元，完成年初預(yù)算的43.54%，比上年同期增加416萬元、增長20.69%。匯總上劃中央、自治區(qū)稅收及地方一般公共預(yù)算收入，全市地方財(cái)政總收入完成36,813萬元，完成年初預(yù)算的65.90%，比上年同期增加12,712萬元、增長52.74%。

（三）政府性基金預(yù)算收支完成情況

2024年1-5月，政府性基金預(yù)算收入399萬元，完成了年初預(yù)算的6.65%，比上年同期減少733萬元、下降64.75%。

政府性基金預(yù)算支出1,512萬元，其完成了預(yù)算數(shù)的22.04%，比上年同期減少8,946萬元，下降85.54%,其主要是其他政府性基金及對應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出未發(fā)生、彩票發(fā)行銷售機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)安排的支出32萬元、彩票公益金安排的支出179萬元、地方政府專項(xiàng)債務(wù)付息支出1,236萬元。

二、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

（一）主體稅種完成情況

2024年1-5月，與我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展高度相關(guān)的主體稅種（分成稅收：增值稅、所得稅、資源稅）合計(jì)完成4,943萬元，占一般公共預(yù)算收入中稅收收入的23.54%、占一般公共預(yù)算收入的18.96%，比上年同期增加699萬元、增長16.47%。其中：

增值稅完成3,624萬元，完成年初預(yù)算的45.02%，比上年同期增加844萬元、增長30.36%，主要是制造業(yè)完成112萬元、比上年同期增加15萬元，電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成217萬元、比上年同期減少255萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成1,686萬元、比上年同期增加663萬元，金融業(yè)完成244萬元、比上年同期減少7萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成274萬元、比上年同期減少48萬元，建筑業(yè)完成241萬元、比上年同期減少41萬元，交通運(yùn)輸、倉儲和郵政業(yè)完成237萬元、比上年同期增加19萬元。

企業(yè)所得稅完成748萬元，完成年初預(yù)算的31.56%，比上年同期減少217萬元、下降22.49%，主要是批發(fā)和零售業(yè)完成399萬元、比上年同期增加15萬元，交通運(yùn)輸、倉儲和郵政業(yè)完成191萬元、比上年同期增加20萬元，金融業(yè)完成39萬元、比上年同期減少76萬元，電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成66萬元、比上年同期減少185萬元。

個人所得稅完成396萬元，完成年初預(yù)算的40.00%，比上年同期增加81萬元、增長25.71%，其主要是批發(fā)和零售業(yè)完成了112萬元、比上年同期增加44萬元，交通運(yùn)輸、倉儲和郵政業(yè)完成29萬元、比上年同期減少7萬元，金融業(yè)完成52萬元、比上年同期增加13萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成70萬元、比上年同期減少3萬元，公共管理、社會保障和社會組織完成63萬元、比上年同期增加36萬元。

資源稅完成175萬元，完成年初預(yù)算的39.33%，比上年同期減少9萬元，下降4.89%，主要是采礦業(yè)完成88萬元、比上年同期減少15萬元，電力、熱力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成69萬元、比上年同期增加12萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成14萬元、比上年同期減少9萬元。

（二）地方稅種完成情況

2024年1-5月，一般公共預(yù)算收入中其他稅收完成16,054萬元，比上年同期增加10,828萬元、增長207.19%。其中：

城市維護(hù)建設(shè)稅完成622萬元，完成年初預(yù)算的41.47%，比上年同期增加78萬元、增長14.34%，主要是電力、熱力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成40萬元、比上年同期減少38萬元，制造業(yè)完成18萬元、比上年同期增加2萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成286萬元、比上年同期增加67萬元，金融業(yè)完成47萬元，比上年同期增加2萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成34萬元、比上年同期增加2萬元,交通運(yùn)輸、倉儲和郵政業(yè)完成48萬元，比上年同期增加3萬元，水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)完成22萬元，比上年同期減少13萬元。

房產(chǎn)稅完成651萬元，完成年初預(yù)算的56.61%，比上年同期增加166萬元、增長34.23%，主要是電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成94萬元、比上年同期減少14萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成163萬元、比上年同期減少104元，交通運(yùn)輸、倉儲和郵政業(yè)完成123萬元、比上年同期減少16萬元,制造業(yè)完成44萬元、比上年同期增加2萬元，租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)完成51萬元、比上年同期增加32萬元，金融業(yè)完成133萬元、比上年同期增加61萬元。

印花稅完成417萬元，完成年初預(yù)算的42.55%，比上年同期減少120萬元、下降22.35%，主要是制造業(yè)完成20萬元、比上年同期增加7萬元，電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成17萬元、比上年同期減少2萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成305萬元、比上年同期減少121萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成11萬元、比上年同期增加5萬元，交通運(yùn)輸、倉儲和郵政業(yè)完成9萬元、比上年同期減少6萬元，金融業(yè)完成14萬元、比上年同期減少11萬元。

城鎮(zhèn)土地使用稅完成728萬元，完成年初預(yù)算的44.12%，比上年同期減少101萬元、下降12.18%，主要是房地產(chǎn)業(yè)完成93萬元、比上年同期減少50萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成171萬元、比上年同期增加27萬元，科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)完成3萬元、比上年同期減少2萬元，租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)完成101萬元、比上年同期增加58萬元，交通運(yùn)輸、倉儲和郵政業(yè)完成129萬元，比上年同期減少129萬元。

土地增值稅完成1,117萬元，完成年初預(yù)算的124.11%，比上年同期增加828萬元、增長286.51%，主要是采礦業(yè)未發(fā)生、比上年同期減少4萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成856萬元、比上年同期增加676萬元，金融業(yè)完成40萬元、比上年同期減少6萬元，公共管理、社會保障和社會組織業(yè)完成206萬元、比上年同期增加154萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成12萬元、比上年同期增加11萬元。

車船稅完成437萬元，完成年初預(yù)算的47.50%，比上年同期增加22萬元，增長5.3%，主要是金融業(yè)完成436萬元、比上年同期增加21萬元。

耕地占用稅完成10,716萬元，完成年初預(yù)算的435.96%，比上年同期增加9,595萬元、增長855.93%，主要是教育完成202萬元、比上年同期增加202萬元，水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)完成11萬元、比上年同期減少707萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成40萬元、比上年同期增加40萬元，電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成10,463萬元、比上年同期增加10,435萬元。

契稅完成1,254萬元，完成年初預(yù)算的51.18%，比上年同期增加339萬元、增長37.05%，主要是房地產(chǎn)業(yè)完成475萬元、比上年同期增加158萬元，水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)未發(fā)生、比上年同期減少129萬元，公共管理、社會保障和社會組織完成421萬元、比上年同期增加197萬元，金融業(yè)完成240萬元、比上年同期增加49萬元，批發(fā)和零售業(yè)完成36萬元、比上年同期增加17萬元。

環(huán)境保護(hù)稅完成112萬元，完成年初預(yù)算的81.75%，比上年同期增加21萬元、增長23.08%，主要是批發(fā)和零售業(yè)完成2萬元、比上年同期增加1萬元，電力、熱力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)完成102萬元、比上年同期增加16萬元，房地產(chǎn)業(yè)完成7萬元、比上年同期增加5萬元。

（三）非稅收入完成情況

2024年1-5月，非稅收入完成5,072萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的84.53%，比上年同期增加529萬元、增長11.64%。全市非稅收入主要集中在五類，即專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入、國有資源有償使用收入、政府性住房基金收入，分別占整個非稅收入的6%、25%、53%、11%、3%。其中：

專項(xiàng)收入完成317萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的22.64%，比上年同期增加11萬元，增長3.59%。

行政事業(yè)性收費(fèi)收入完成1,253萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的156.63%，比上年同期增加705萬元、增長128.65%。

罰沒收入完成2,700萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的135%，比上年同期增加986萬元、增長57.53%。

國有資源有償使用收入完成544萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的33.58%，比上年同期減少1,264萬元、下降69.91%。

政府性住房基金收入完成174萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的96.67%，比上年同期增加7萬元、增長4.19%。

（四）財(cái)政支出完成情況

2024年1-5月，全市一般公共預(yù)算支出完成56,546萬元，完成預(yù)算數(shù)的29.57%，比上年同期減少15,751萬元、下降21.79%。其中“民生支出”（教育支出、文化旅游體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、農(nóng)林水支出、交通運(yùn)輸支出、住房保障支出）累計(jì)完成29,062萬元，比上年同期減少15,282萬元、下降34.46%，占一般公共財(cái)政預(yù)算支出的比重達(dá)到51.40%。

教育支出8,417萬元，完成預(yù)算數(shù)的30.75%，比上年同期減少5,880萬元、下降41.13%，主要是教育管理事務(wù)支出321萬元，普通教育支出7,751萬元，職業(yè)教育支出44萬元，進(jìn)修及培訓(xùn)支出65萬元。

文化旅游體育與傳媒支出1,675萬元，完成預(yù)算數(shù)的29.88%，比上年同期減少77萬元，下降4.39%，主要是文化和旅游支出788萬元，體育支出4萬元，廣播電視支出461萬元，其他文化旅游體育與傳媒支出282萬元。

社會保障和就業(yè)支出6,652萬元，完成預(yù)算數(shù)的31.96%，比上年同期增加544萬元、增長8.91%，其主要是人力資源和社會保障管理事務(wù)支出618元，民政管理事務(wù)支出946萬元，行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出2,988萬元，就業(yè)補(bǔ)助支出722萬元，撫恤支出57萬元，退役安置支出223萬元，社會福利支出249萬元，殘疾人事業(yè)支出122萬元，最低生活保障支出197萬元，財(cái)政對基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助支出334萬元，退役軍人管理事務(wù)支出93萬元。

衛(wèi)生健康支出4,116萬元，完成預(yù)算數(shù)的22.76%，比上年同期減少2,137萬元、下降34.18%，主要是衛(wèi)生健康管理事務(wù)支出192萬元，公立醫(yī)院支出1,369萬元，基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)支出332萬元，公共衛(wèi)生支出572萬元，行政事業(yè)單位醫(yī)療支出1,057萬元，財(cái)政對基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助支出389萬元，醫(yī)療保障管理事務(wù)支出161萬元。

節(jié)能環(huán)保支出270萬元，完成預(yù)算數(shù)的64.75%，比上年同期增加187萬元、增長225.30%，主要是環(huán)境監(jiān)測與監(jiān)察支出未發(fā)生，環(huán)境保護(hù)管理事務(wù)支出100萬元，污染防治支出30萬元，自然生態(tài)保護(hù)支出105萬元，天然林保護(hù)支出未發(fā)生，能源節(jié)約利用支出未發(fā)生。

農(nóng)林水支出3,253萬元，完成預(yù)算數(shù)的36.53%，比上年同期減少105萬元、下降3.13%，其中主要是農(nóng)業(yè)農(nóng)村支出1,891萬元，林業(yè)和草原支出479萬元，鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興支出770萬元，普惠金融發(fā)展支出84萬元，水利支出29萬元。

交通運(yùn)輸支出2,502萬元，完成預(yù)算數(shù)的41.99%，比上年同期增加98萬元、增長4.08%，主要是公路水路運(yùn)輸支出521萬元，民用航空運(yùn)輸支出1,981萬元。

住房保障支出2,177萬元，完成預(yù)算數(shù)的37.98%，比上年同期減少7,912萬元、下降78.42%，主要是保障性安居工程支出276萬元，住房改革支出1,855萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)住宅支出46萬元。

三、工作建議

從2024年1-5月份財(cái)政收支情況來看，我市財(cái)政收支矛盾突出，收支平衡、保障發(fā)展、規(guī)范管理等方面壓力巨大。面對這些矛盾和困難，全市財(cái)政工作要以黨的二十大精神為指導(dǎo)，把思想和行動統(tǒng)一起來。要加強(qiáng)稅收收入和非稅收入的征收管理，扎實(shí)推進(jìn)財(cái)政工作穩(wěn)步發(fā)展，奮力開創(chuàng)財(cái)稅工作新局面。

一、加強(qiáng)稅收收入征收管理。

稅收是國家取得財(cái)政收入的主要形式，是政府收入的主要來源和政府籌集資金的主要手段，一般占政府收入的80%以上，要創(chuàng)造全面發(fā)展的經(jīng)濟(jì)社會，為百姓提供更多更好的公共服務(wù)，實(shí)現(xiàn)和諧，發(fā)展的目標(biāo)，就需要有充足的財(cái)政收入做后盾。因此，進(jìn)一步加強(qiáng)稅收征管是擺在我們財(cái)政人面前的首要任務(wù)。

二、明確征管主體，強(qiáng)化非稅收入征收管理。

（一）要改變以前非稅收入的傳統(tǒng)做法，把非稅收入視同稅收一樣，將其征收管理權(quán)限集中在財(cái)政機(jī)關(guān)，強(qiáng)調(diào)財(cái)政部門是非稅收入征收管理的唯一主體。要實(shí)現(xiàn)對所有非稅收入的統(tǒng)一征收，統(tǒng)籌安排，統(tǒng)一管理，杜絕程序混亂的情況，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境。

（二）完善非稅收入收支計(jì)劃管理，實(shí)行部門綜合預(yù)算。要認(rèn)真核定執(zhí)收單位非稅收入年度計(jì)劃，財(cái)政部門據(jù)此編入單位的部門預(yù)算，實(shí)現(xiàn)預(yù)算內(nèi)、外資金協(xié)調(diào)統(tǒng)一，綜合平衡，保證資金使用的整體效益，保證經(jīng)濟(jì)建設(shè)和各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展的資金需要。

（三）加強(qiáng)非稅收入票據(jù)管理，完善非稅收入監(jiān)管系統(tǒng)。采取建立健全收費(fèi)票據(jù)管理檔案、加強(qiáng)收費(fèi)票據(jù)發(fā)放、核銷管理工作等有效措施；同時加強(qiáng)票據(jù)使用情況的經(jīng)常性檢查，堅(jiān)持票款同步，以票控款，充分發(fā)揮票據(jù)的源頭控管作用。

（四）加快法治建設(shè)步伐，健全非稅收入監(jiān)督機(jī)制。一是要盡快借宿非稅收入征收管理無法可依的局面，加快非稅收入管理法律體系建設(shè)步伐，進(jìn)一步規(guī)范非稅收入的征繳辦法、明確征繳程序、減免緩程序、收入質(zhì)量的考核等，實(shí)現(xiàn)依法管理非稅收入。二是定期記錄非稅收入征、管、用的情況，自覺接受人大、審計(jì)及社會各界的監(jiān)督。